ווי אזוי צו אנאליזירן געלט פלוס סטעיטמענטס
די געלט-פלוס סטעיטמענט איז איינע פון דריי הויפט פינאַנציעלע סטעיטמענטס געניצט דורך פירמעס צו טראַקן און אַנאַליזירן זייער פינאַנציעלע פּאָזיציע. די אנדערע צוויי זענען די באַלאַנס בויגן און די הכנסה סטעיטמענט. די געלט-פלוס סטעיטמענט גיט אַן איבערבליק פון ווי גוט אַ פירמע פאַרוואַלטעט אירע געלט איינפלוסן און אויספלוסן איבער אַ ספּעציפֿישער פּעריאָד. אַנאַליזירן די געלט-פלוס סטעיטמענט איז קריטיש פֿאַר פֿאַרשטיין אַ פירמע'ס פינאַנציעלע געזונט, ידענטיפֿיצירן פּאָטענציעלע פּראָבלעמען און מאַכן סטראַטעגישע באַשלוסן.
געלט־פלוס ווערט צעטיילט אין דריי הויפּט קאַטעגאָריעס: געלט־פלוס פֿון אָפּערירן אַקטיוויטעטן, געלט־פלוס פֿון אינוועסטיר־אַקטיוויטעטן, און געלט־פלוס פֿון פֿינאַנציעלע אַקטיוויטעטן. אין דעם אַרטיקל וועלן מיר דיסקוטירן ווי צו אַנאַליזירן יעדן אָפּטייל פֿון דער געלט־פלוס־סטעיטמענט און ווי אינטערפּרעטירן די דאַטן קען העלפֿן מיטן מאַכן באַשלוסן.
1. געלט־פלוס פון אָפּערירן אַקטיוויטעטן
געלט־פלוס פון אפערירנדיקע אקטיוויטעטן נעמט אריין אלע הויפט געלט־פלוסן וואס שטאמען פון א פירמע'ס אפערירנדיקע אקטיוויטעטן, ווי צום ביישפיל דער פארקויף פון פראדוקטן און סערוויסעס , ווי אויך צאָלונגען פאר רוי מאַטעריאַלן און אנדערע אפערירנדיקע הוצאות. עטלעכע אַספּעקטן צו באַטראַכטן ווען מען אַנאַליזירט געלט־פלוס פון אפערירנדיקע אקטיוויטעטן זענען:
– ביישטייער צו געלט פלוס:
באַטראַכט די ביישטייערונגען פון שליסל עלעמענטן ווי נעץ פארקויפונג, אָפּערייטינג הוצאות, און ענדערונגען אין אַרבעט קאַפּיטאַל. אידעאַל, זאָל אַ פירמע דזשענערירן גענוג געלט שטראָם פון אירע אַפּעריישאַנז צו דעקן אָפּערייטינג הוצאות און פינאַנצירן אירע אַרבעט קאַפּיטאַל באדערפענישן אָן זיך צו פאַרלאָזן אויף פונדרויסנדיק פינאַנצן.
– אונטערשייד מיט נעץ פּראָפיט:
פאַרגלייכן געלט־פלוס פֿון אָפּעראַציעס מיטן נעץ־איינקונפט וואָס ווערט געמאָלדן אויף דער איינקונפט־סטעיטמענט. די צוויי זענען נישט שטענדיק גלייך, ווייל נעץ־איינקונפט נעמט אַרײַן נישט־געלט־זאַכן ווי דעפּרעסיאַציע און אַמאָרטיזאַציע. אויב ס'איז דאָ אַ באַדײַטנדיקער אונטערשייד, זאָל מען אויספֿאָרשן די סיבה. אַ גרויסער אונטערשייד קען אָנווײַזן אויף אַ פֿירמע וואָס פֿאַרוואַלטעט איר אַרבעטס־קאַפּיטאַל אַגרעסיוו, אָדער אויף פּראָבלעמען מיט זאַמלען חובות אָדער פֿאַרוואַלטן אינווענטאַר.
– געלט פלוס טרענדס:
אנאליזירן געלט-פלוס טרענדס פון אפעראציעס איבער עטלעכע פעריאדן. א קאנסיסטענטע אדער וואקסנדיקע טענדענץ ווייזט אויף א פירמע'ס מעגלעכקייט צו שאפן געלט-פלוס פון אירע אפעראציעס. פארקערט, א פאלנדיקע טענדענץ קען זיין א ווארענונג סימן פון א פארקלענערונג אין דער פירמע'ס אפעראציאנעלע פערפארמענס.
2. געלט־פלוס פון אינוועסטמענט־אַקטיוויטעטן
געלט־פלוס פון אינוועסטמענט־אַקטיוויטעטן נעמט אַרײַן דעם קויף און פֿאַרקויף פֿון פֿיקסירטע אַסעץ ווי פֿאַרמעגן, פאַבריקן און עקוויפּמענט, ווי אויך אַנדערע לאַנג־טערמין אינוועסטמענטן . אַנאַליזירן געלט־פלוס פֿון אינוועסטמענט־אַקטיוויטעטן איז וויכטיק צו פֿאַרשטיין ווי אַ פֿירמע טיילט אויס אירע רעסורסן צווישן אינוועסטמענטן פֿאַר צוקונפֿטיקן וווּקס און וישאַלט פֿון איצטיקע אַסעץ. אַספּעקטן צו באַטראַכטן נעמען אַרײַן:
– קאַפּיטאַל הוצאות:
אידענטיפיצירן די סומע אויסגעגעבן אויף קאַפּיטאַל הוצאות. באַדייטנדיקע הוצאות קענען אָנווייַזן אַז די פירמע ינוועסטירט אין וווּקס אָדער אַסעט וישאַלט פֿאַר ווייטערדיק עקזיסטענץ. לאַנג-טערמיןאבער, איבערגעטריבענע אויסגאבן פארלאנגט אויך ווייטערדיגע אנאליז צו באשטימען צי עס שטימט מיט דער פירמע'ס סטראטעגיע און קאפאציטעט.
– פארקויפונג פון אַסעטס:
קוקט אויף פארקויפן טראַנזאַקציעס פון פאַרפעסטיקטע אַסעץ. פארקויפן פאַרפעסטיקטע אַסעץ קען זיין אַ סימן אַז אַ פירמע איז אין אַ ריסטראַקטשערינג אָדער אין פינאַנציעלע נויט. עס איז וויכטיק צו פֿאַרשטיין דעם קאָנטעקסט הינטער די פארקויפונגען.
– אַנדערע ינוועסטמענטן:
אנאליז פון אינוועסטמענטס אין אנדערע פירמעס, סעקיוריטיעס, אדער אנדערע פראיעקטן. די אינוועסטמענטס קענען ווייזן ווי א פירמע טיילט אויס איר איבעריגע געלט. גוטע אינוועסטמענט באשלוסן קענען פארגרעסערן די ווערט פון די אקציאנערן, בשעת שלעכטע אינוועסטמענטס קענען שאטן די פירמע. לאַנג-טערמין.
3. געלט־פלוס פון פינאַנציערונג־אַקטיוויטעטן
געלט-פלוס פון פינאנציר-אקטיוויטעטן (פינאנציר-געלט-פלוס) נעמט ארום אלע טראנזאקציעס וואס האבן אן איינפלוס אויף דער פירמע'ס פינאנצן, אריינגערעכנט ארויסגעבן אדער צוריקקויפן אקציעס, ארויסגעבן אדער צוריקצאלן חובות, און באצאלן דיווידענדן. אספעקטן צו באטראכטן שליסן איין:
– חובות פינאַנסינג:
אידענטיפיצירט יעדע חוב ארויסגעבונג אדער צוריקצאלונג. א פארגרעסערונג אין חובות קען ווייזן אז א פירמע דארף צוגעלייגטע קאפיטאל פאר אפעראציעס אדער אינוועסטמענטס, בשעת א חוב צוריקצאלונג ווייזט אויף א רעדוקציע אין דער פירמע'ס חוב לאסט. אפשאצט צי די ענדערונגען שטימען מיט דער פירמע'ס סטראטעגיע און מארקעט באדינגונגען.
– צוריקקויף פון אקציע:
צוריקקויפן פון אקציעס קען זיין א סימן אז א פירמע איז זיכער אין אירע צוקונפטיגע אויסזיכטן און וויל פארגרעסערן די ווערט פון די אקציאנערן. אבער, ס'איז וויכטיג צו זיכער מאכן אז די פירמע אפפערט נישט קיין אפערירנדיקע געלט-פלוס אדער אינוועסטמענטס וואס זענען נויטיג פאר לאנג-טערמין וואוקס.
– דיווידענד צאָלונג:
גיט אכט אויף דיווידענד צאָלונגען צו אַקציאָנערן. קאָנסיסטענטע אָדער וואַקסנדיקע דיווידענדן ווייַזן אויף אַ פירמע'ס פעסטקייט און בטחון אין איר צוקונפֿטיקן געלט־פלוס. אָבער, איבערגעטריבענע דיווידענד צאָלונגען קענען רעדוצירן די געלט וואָס איז פאַראַן פֿאַר ינוועסטמענט.
4. אַלגעמיינע אַנאַליז
נאכדעם וואס מען אנאליזירט יעדע סעקציע פון די געלט-פלוס סטעיטמענט באזונדער, איז דער נעקסטער שריט דורכצופירן אן אלגעמיינע אנאליז. דער הויפט פאקוס איז אויף די אויסגלייכונג פון געלט-פלוסן פון אפעראציעס, אינוועסטמענטן, און פינאנצן. עטלעכע וויכטיגע פונקטן צו באטראכטן זענען:
– געזונטע געלט באַלאַנס:
זיכער מאַכן אַז די פירמע האָט אַ געזונטע געלט באַלאַנס. דאָס מיינט אַז די אָפּערייטינג געלט שטראָם איז גענוג צו דעקן קאַפּיטאַל הוצאות און דיווידענד פּיימאַנץ, בשעת אויך צושטעלן איבעריקע געלט פֿאַר ינוועסטמענט און כויוו צוריקצאָל.
– נאכhalטיגע פאזיטיוו געלט פלוס:
א פינאַנציעל געזונטע פירמע האט טיפּיש קאָנסיסטענטלי פּאָזיטיוו אָפּערייטינג קאַש פלאָו. אויב אַ פירמע דערפאַרט קאָנסיסטענטלי נעגאַטיוו אָפּערייטינג קאַש פלאָו, קען דאָס זיין אַ סימן פון אַ גרעסער פּראָבלעם אין איר געשעפט מאָדעל.
– געלט פלוס פאַרהעלטעניש:
ניצט געלט-פלוס פאַרהעלטענישן ווי די אָפּערייטינג געלט-פלוס צו לאַנג-טערמין כויוו פאַרהעלטעניש און די אָפּערייטינג געלט-פלוס צו קאַפּיטאַל הוצאות פאַרהעלטעניש צו אָפּשאַצן די פינאַנציעלע וווילזיין פון אַ פירמע.
5. פאַל שטודיע
צו פארטיפן אונזער פארשטאנד, לאמיר קוקן אויף א היפאטעטישע פאל שטודיע: ABC קאמפאני.
ABC פירמע געלט פלוס סטעיטמענט:
געלט־פלוס פון אפערירנדיקע טעטיקייטן:
– נעץ פארקויפונג: $1.000.000
– צאָלונג פון אָפּערירן הוצאות: $600.000
– ענדערונג אין ארבעטס קאפיטאל: +$50.000
געלט־פלוס פון אינוועסטמענט־אַקטיוויטעטן:
– קויפן פון פאַרפעסטיקטע אַסעץ: $200.000
– אינוועסטמענט אין אנדערע קאָמפּאַניעס: $100.000
– פארקויף פון פארמעגן: $50.000
געלט־פלוס פון פינאַנציערונג אַקטיוויטעטן:
– חובות אויסגאבע: $150.000
– חובות צאָלונג: $100.000
– דיווידענד צאָלונג: $30.000
פאַל שטודיע אַנאַליז:
1. געלט־פלוס פון אָפּערירן אַקטיוויטעטן:
פירמע ABC האט געוויזן א פאזיטיוון אפערירנדיקן קעש פלוס פון $450.000. דאס ווייזט אז די פירמע'ס מעגלעכקייט צו שאפן קעש פון טעגליכע אפעראציעס.
2. געלט־פלוס פון אינוועסטמענט־אַקטיוויטעטן:
דער גאַנצער נעגאַטיווער אינוועסטמענט קאַש פלאָו איז $250.000 ($200.000 + $100.000 – $50.000). דאָס ווײַזט אָן אַז די פֿירמע אינוועסטירט אין וווּקס און אַסעט וישאַלט.
3. געלט־פלוס פון פינאַנציערונג־אַקטיוויטעטן:
די פירמע האט זיך פארשאפט נעץ חובות פון $50.000 ($150.000 – $100.000) און באצאלט דיווידענדן פון $30.000. דאס ווייזט אז די פירמע האט גענוצט עקסטערנע פינאנצן צו שטיצן אירע הוצאות.
אינגאנצן, זעט אויס ווי ABC קאמפאני איז אין גוטער פינאנציעלער געזונטהייט מיט דער מעגלעכקייט צו דעקן אפעראציע הוצאות, אינוועסטירן אין פארמעגן, און באצאלן חובות און דיווידענדן טראץ דעם נויט פאר עקסטערנע פינאנצן.
קעסימפּולאַן
אנאליזירן א געלט-פלוס סטעיטמענט איז א וויכטיגע סקיל פאר מענעדזשערס, אינוועסטארס, און פינאנציעלע אנאליסטן צו פארשטיין א פירמע'ס פינאנציעלע געזונט. דורך צעטיילן די אנאליז אין דריי הויפט סעקציעס און באטראכטן סיי יחידישע ביישטייערונגען און סיי אלגעמיינע טרענדס, קענט איר באקומען טיפע איינבליקן אין ווי אזוי א פירמע דזשענערירט און ניצט איר געלט. באקומען דעם פארשטאנד קען אייך העלפן מאכן בעסערע ביזנעס באשלוסן און פארוואלטן פינאנציעלע ריזיקעס מער עפעקטיוו.
