ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਦੀ ਤਿਆਰੀ
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਮੁੱਖ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੈ, ਜੋ ਇੱਕ ਖਾਸ ਸਮੇਂ ਦੌਰਾਨ ਨਕਦੀ ਅਤੇ ਨਕਦੀ ਦੇ ਸਮਾਨਤਾਵਾਂ ਦੀ ਗਤੀ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕਿ ਆਮਦਨੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਮਾਲੀਆ ਅਤੇ ਖਰਚਿਆਂ (ਸੰਪੰਨਤਾ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ) ਦੇ ਅਧਾਰ 'ਤੇ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਨਿਰੰਤਰਤਾ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹਕੀਕਤਾਂ ਨੂੰ ਉਜਾਗਰ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਨਕਦੀ ਕਿੱਥੋਂ ਆਉਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਿੱਥੇ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਰਿਪੋਰਟ ਰਾਹੀਂ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮਾਲਕ, ਪ੍ਰਬੰਧਨ, ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਅਤੇ ਲੈਣਦਾਰ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਨਕਦੀ ਪੈਦਾ ਕਰਨ, ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ, ਫੰਡ ਸੰਚਾਲਨ ਕਰਨ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਵਿਸਥਾਰ ਕਰਨ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਬਿਆਨਾਂ ਦੀ ਪਰਿਭਾਸ਼ਾ ਅਤੇ ਉਦੇਸ਼
ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਇੱਕ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਇੱਕ ਖਾਸ ਸਮੇਂ ਦੌਰਾਨ ਨਕਦ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਅਤੇ ਵੰਡਾਂ ਬਾਰੇ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਜਿਸਨੂੰ ਸੰਚਾਲਨ, ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਵਿੱਤ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੱਧ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮੁੱਖ ਉਦੇਸ਼ ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਤਰਲਤਾ ਅਤੇ ਸੌਲਵੈਂਸੀ ਦਾ ਸੰਖੇਪ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਤਰਲਤਾ ਥੋੜ੍ਹੇ ਸਮੇਂ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ ਸੌਲਵੈਂਸੀ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਅਤੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਨਿਰੰਤਰਤਾ ਨੂੰ ਬਣਾਈ ਰੱਖਣ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ।
ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਕਮਾਈ ਦੀ ਗੁਣਵੱਤਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਉੱਚ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਜੇਕਰ ਸੰਚਾਲਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਲਗਾਤਾਰ ਨਕਾਰਾਤਮਕ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਇਹ ਖਾਤਿਆਂ ਦੀ ਪ੍ਰਾਪਤੀਯੋਗ ਸੰਗ੍ਰਹਿ, ਵਸਤੂ ਪ੍ਰਬੰਧਨ, ਜਾਂ ਇੱਕ ਗੈਰ-ਸਿਹਤਮੰਦ ਲਾਗਤ ਢਾਂਚੇ ਵਿੱਚ ਸਮੱਸਿਆਵਾਂ ਦਾ ਸੰਕੇਤ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ, ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਨੂੰ ਅਕਸਰ ਆਮਦਨੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ 'ਤੇ "ਹਕੀਕਤ ਜਾਂਚ" ਵਜੋਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ।
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਬਿਆਨ ਦੇ ਮੁੱਖ ਹਿੱਸੇ
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਦੀ ਤਿਆਰੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਲੇਖਾ ਮਿਆਰਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੀ ਹੈ (ਉਦਾਹਰਣ ਵਜੋਂ, ਇੰਡੋਨੇਸ਼ੀਆ ਵਿੱਚ PSAK)। ਢਾਂਚਾਗਤ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਇਸ ਰਿਪੋਰਟ ਵਿੱਚ ਤਿੰਨ ਮੁੱਖ ਭਾਗ ਹਨ:
1. ਸੰਚਾਲਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ
ਸੰਚਾਲਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਦੀਆਂ ਮੁੱਖ ਆਮਦਨ-ਉਤਪਾਦਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਸੰਚਾਲਨ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗਾਹਕਾਂ ਤੋਂ ਨਕਦ ਰਸੀਦਾਂ ਤੋਂ ਆਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਸਪਲਾਇਰਾਂ, ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਦੀਆਂ ਤਨਖਾਹਾਂ, ਸੰਚਾਲਨ ਖਰਚਿਆਂ, ਟੈਕਸਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਸਕਾਰਾਤਮਕ ਅਤੇ ਸਥਿਰ ਸੰਚਾਲਨ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਇੱਕ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਕਰਜ਼ੇ ਜਾਂ ਸੰਪਤੀ ਦੀ ਵਿਕਰੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਨੂੰ ਵਿੱਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ।
2. ਨਿਵੇਸ਼ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦੀ ਪ੍ਰਵਾਹ
ਨਿਵੇਸ਼ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਵਿੱਚ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੀ ਪ੍ਰਾਪਤੀ ਅਤੇ ਨਿਪਟਾਰੇ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਮਸ਼ੀਨਰੀ, ਵਾਹਨ, ਇਮਾਰਤਾਂ ਦੀ ਖਰੀਦ, ਜਾਂ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਧਨਾਂ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼। ਵਧ ਰਹੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਵਿੱਚ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਅਕਸਰ ਨਕਾਰਾਤਮਕ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਉਹ ਅਕਸਰ ਉਤਪਾਦਨ ਸਮਰੱਥਾ ਵਧਾਉਣ ਲਈ ਸੰਪਤੀਆਂ ਖਰੀਦਦੀਆਂ ਹਨ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਨਕਾਰਾਤਮਕ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਹਮੇਸ਼ਾ ਮਾੜੀ ਚੀਜ਼ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ - ਜੋ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ ਉਹ ਹੈ ਫੰਡਿੰਗ ਦਾ ਸਰੋਤ ਅਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ 'ਤੇ ਸੰਭਾਵੀ ਵਾਪਸੀ।
3. ਵਿੱਤ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ
ਵਿੱਤੀ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਪੂੰਜੀ ਢਾਂਚੇ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਦਾ ਵਰਣਨ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਬੈਂਕ ਕਰਜ਼ੇ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨਾ, ਸ਼ੇਅਰ ਜਾਰੀ ਕਰਨਾ, ਮੂਲਧਨ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਕਰਨਾ, ਲਾਭਅੰਸ਼ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ, ਜਾਂ ਸ਼ੇਅਰ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦਣਾ। ਵਿੱਤੀ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਪਾਠਕਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਸਮਝਣ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਆਪਣੇ ਕਾਰਜਾਂ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਵਿੱਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਨਾਲ ਹੀ ਫੰਡਿੰਗ ਦੇ ਬਾਹਰੀ ਸਰੋਤਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰਤਾ ਵੀ।
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਤਿਆਰੀ ਦੇ ਤਰੀਕੇ: ਸਿੱਧੇ ਅਤੇ ਅਸਿੱਧੇ ਢੰਗ ਨਾਲ ਚਲਾਉਣਾ
ਅਭਿਆਸ ਵਿੱਚ, ਸੰਚਾਲਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦੀ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੋ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨਾਲ ਤਿਆਰ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ:
1. ਸਿੱਧਾ ਤਰੀਕਾ
ਸਿੱਧੀ ਵਿਧੀ ਨਕਦ ਰਸੀਦਾਂ ਅਤੇ ਨਕਦ ਵੰਡ ਦੀ ਇੱਕ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਸੂਚੀ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਣ ਵਜੋਂ: ਗਾਹਕਾਂ ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ ਨਕਦੀ, ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਨੂੰ ਨਕਦੀ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ, ਤਨਖਾਹਾਂ ਲਈ ਨਕਦੀ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ, ਅਤੇ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੇ ਹੋਰ। ਇਹ ਵਿਧੀ ਸਮਝਣਾ ਆਸਾਨ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਅਸਲ ਨਕਦੀ ਪ੍ਰਵਾਹ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਇਸ ਲਈ ਵਧੇਰੇ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਡੇਟਾ ਅਤੇ ਇੱਕ ਚੰਗੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਸੰਗਠਿਤ ਰਿਕਾਰਡ-ਰੱਖਣ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
2. ਅਸਿੱਧੇ ਢੰਗ
ਅਸਿੱਧੇ ਢੰਗ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਫਿਰ ਇਸਨੂੰ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਐਡਜਸਟ ਕਰਦਾ ਹੈ:
- ਗੈਰ-ਨਕਦੀ ਵਸਤੂਆਂ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਘਟਾਓ ਅਤੇ ਅਮੋਰਟਾਈਜ਼ੇਸ਼ਨ),
- ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਵਿਕਰੀ 'ਤੇ ਲਾਭ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ,
– ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਪੂੰਜੀ ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ (ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ, ਵਸਤੂ ਸੂਚੀ, ਭੁਗਤਾਨਯੋਗ ਖਾਤੇ, ਅਤੇ ਹੋਰ ਚਾਲੂ ਖਾਤੇ)।
ਇਹ ਤਰੀਕਾ ਅਕਸਰ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਆਮਦਨੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਅਤੇ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ ਤੋਂ ਤਿਆਰ ਕਰਨਾ ਸੌਖਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਜੇ ਕੰਪਨੀ ਐਕਰੂਅਲ-ਅਧਾਰਤ ਲੇਖਾਕਾਰੀ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੀ ਹੈ।
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਬਿਆਨ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਲਈ ਕਦਮ
ਇੱਕ ਯੋਜਨਾਬੱਧ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਰਿਪੋਰਟ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਦੇ ਆਮ ਪੜਾਅ ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਹਨ:
1. ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਅਵਧੀ ਅਤੇ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਨਕਦ ਬਕਾਇਆ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰੋ।
ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਮਿਆਦ (ਮਾਸਿਕ, ਤਿਮਾਹੀ, ਜਾਂ ਸਾਲਾਨਾ) ਸਪੱਸ਼ਟ ਹੈ। ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਨਕਦ ਬਕਾਇਆ ਪਿਛਲੀ ਮਿਆਦ ਦੀ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ ਤੋਂ ਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
2. ਤੋਂ ਡਾਟਾ ਇਕੱਠਾ ਕਰੋ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਅਤੇ ਬਹੀ
ਲੋੜੀਂਦੇ ਡੇਟਾ ਵਿੱਚ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਰਿਪੋਰਟਾਂ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ ਲਾਭ ਅਤੇ ਨੁਕਸਾਨ, ਤੁਲਨਾਤਮਕ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟਾਂ, ਅਤੇ ਨਕਦ ਖਾਤੇ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੇ ਵੇਰਵੇ।
3. ਸੰਚਾਲਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰੋ
ਜੇਕਰ ਅਸਿੱਧੇ ਢੰਗ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੋ ਅਤੇ ਫਿਰ ਸਮਾਯੋਜਨ ਕਰੋ:
- ਗੈਰ-ਨਕਦੀ ਖਰਚੇ ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਘਟਾਓ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ।
- ਨਕਦੀ ਕਾਰਜਾਂ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਗੈਰ-ਨਕਦੀ ਆਮਦਨ ਜਾਂ ਲਾਭ ਘਟਾਓ।
- ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਪੂੰਜੀ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਨੂੰ ਵਿਵਸਥਿਤ ਕਰੋ:
- ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੋਣ ਯੋਗ ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵਾਧਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਕਦੀ (ਅਣ-ਉਗਰਾਹੀਯੋਗ ਵਿਕਰੀ) ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ।
- ਵਸਤੂ ਸੂਚੀ ਵਿੱਚ ਕਮੀ ਨਕਦੀ ਵਧਾ ਸਕਦੀ ਹੈ (ਘਟਦੇ ਸਟਾਕ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਘੱਟ ਖਰੀਦਦਾਰੀ ਜਾਂ ਤੇਜ਼ ਵਿਕਰੀ)।
– ਅਦਾਇਗੀਯੋਗ ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵਾਧੇ ਨਾਲ ਨਕਦੀ ਵਧਦੀ ਹੈ (ਸਪਲਾਈ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਭੁਗਤਾਨ ਮੁਲਤਵੀ ਕਰ ਦਿੱਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ)।
4. ਨਿਵੇਸ਼ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦੀ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰੋ
ਸਥਿਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦੀ ਖਰੀਦ ਜਾਂ ਵਿਕਰੀ ਨੂੰ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰੋ। ਨਕਦੀ ਲਈ ਵਾਹਨ ਖਰੀਦਣ ਵਰਗੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨਿਵੇਸ਼ ਨਕਦੀ ਦਾ ਨਿਕਾਸ ਹਨ; ਮਸ਼ੀਨਰੀ ਦੀ ਵਿਕਰੀ ਇੱਕ ਨਿਵੇਸ਼ ਨਕਦੀ ਦਾ ਪ੍ਰਵਾਹ ਹੈ। ਧਿਆਨ ਦਿਓ ਕਿ ਇੱਥੇ ਘਟਾਓ ਦਰਜ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇਸ ਵਿੱਚ ਨਕਦੀ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਹੈ।
5. ਵਿੱਤ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਤੋਂ ਨਕਦੀ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰੋ
ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਕਰਜ਼ੇ ਅਤੇ ਇਕੁਇਟੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਪੜਚੋਲ ਕਰੋ: ਨਵੇਂ ਕਰਜ਼ੇ, ਮੂਲ ਅਦਾਇਗੀਆਂ, ਪੂੰਜੀ ਯੋਗਦਾਨ, ਲਾਭਅੰਸ਼, ਅਤੇ ਹੋਰ ਵਿੱਤੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ।
6. ਮੇਲ-ਮਿਲਾਪ ਅਤੇ ਇਕਸਾਰਤਾ ਜਾਂਚ
ਸ਼ੁੱਧ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ (ਸੰਚਾਲਨ + ਨਿਵੇਸ਼ + ਵਿੱਤ) ਇਸ ਮਿਆਦ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਨਕਦੀ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀ ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਅੰਤਮ ਨਕਦੀ ਬਕਾਇਆ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਇਸ ਤਬਦੀਲੀ ਨੂੰ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਨਕਦ ਬਕਾਇਆ ਵਿੱਚ ਜੋੜੋ, ਜੋ ਕਿ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਂਦਾ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ
ਕਈ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਹਨ, ਖਾਸ ਕਰਕੇ ਛੋਟੇ ਤੋਂ ਦਰਮਿਆਨੇ ਆਕਾਰ ਦੇ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਵਿੱਚ:
– ਨਕਦੀ ਪ੍ਰਵਾਹ ਅਤੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਨੂੰ ਮਿਲਾਉਣਾ: ਇਹ ਮੰਨ ਕੇ ਕਿ ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ ਸ਼ੁੱਧ ਨਕਦੀ ਦੇ ਸਮਾਨ ਹੈ। ਦਰਅਸਲ, ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਿਕਰੀ ਲਾਭ ਵਧਾਉਂਦੀ ਹੈ ਪਰ ਨਕਦੀ ਨਹੀਂ ਵਧਾਉਂਦੀ।
– ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦਾ ਗਲਤ ਵਰਗੀਕਰਨ: ਉਦਾਹਰਣ ਵਜੋਂ, ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਕਈ ਵਾਰ ਗਲਤੀ ਨਾਲ ਨਿਵੇਸ਼/ਵਿੱਤ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਵਰਗੀਕਰਨ ਨੂੰ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਮਿਆਰਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ।
- ਗੈਰ-ਨਕਦੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨੂੰ ਅਣਡਿੱਠ ਕਰੋ: ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਲੀਜ਼ ਰਾਹੀਂ ਜਾਇਦਾਦ ਖਰੀਦਣਾ ਜਾਂ ਕਰਜ਼ੇ ਨੂੰ ਸਟਾਕ ਵਿੱਚ ਬਦਲਣਾ। ਇਹ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨਕਦੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਤ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਪਰ ਇਹਨਾਂ ਦਾ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਖੁਲਾਸਾ ਕਰਨਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ।
- ਮੇਲ-ਮਿਲਾਪ ਨਾ ਕਰਨਾ: ਇੱਕ ਚੰਗਾ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਟਰੇਸੇਬਲ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ 'ਤੇ ਨਕਦੀ ਬਕਾਏ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
ਫੈਸਲਾ ਲੈਣ ਲਈ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਬਿਆਨਾਂ ਦੇ ਲਾਭ
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਸਗੋਂ ਇੱਕ ਬਹੁਤ ਹੀ ਵਿਹਾਰਕ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਸਾਧਨ ਹੈ। ਓਪਰੇਟਿੰਗ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕਰਕੇ, ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਪੂੰਜੀ ਦੀਆਂ ਜ਼ਰੂਰਤਾਂ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਕਰਜ਼ੇ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਦੇ ਸਮਾਂ-ਸਾਰਣੀਆਂ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਗਾਹਕ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨੀਤੀਆਂ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਇਹ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਵੀ ਮਦਦ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਕੋਈ ਕੰਪਨੀ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ, ਵਿਸਥਾਰ ਕਰਨ, ਜਾਂ ਵਾਧੂ ਫੰਡਿੰਗ ਲੈਣ ਦੀ ਜ਼ਰੂਰਤ ਨੂੰ ਬਰਦਾਸ਼ਤ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਲੈਣਦਾਰਾਂ ਲਈ, ਸੰਚਾਲਨ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਮੁੜ ਅਦਾਇਗੀ ਸਮਰੱਥਾ ਦਾ ਇੱਕ ਮੁੱਖ ਸੂਚਕ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ, ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿਕਾਸ ਦਰ ਮਜ਼ਬੂਤ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੁਆਰਾ ਸਮਰਥਤ ਹੈ ਜਾਂ ਸਿਰਫ਼ "ਕਾਗਜ਼ੀ ਵਾਧਾ" ਦੁਆਰਾ। ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਲਈ, ਇਹ ਰਿਪੋਰਟ ਸਮੱਸਿਆਵਾਂ ਦੀ ਜਲਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਦਦ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਇਕੱਠੀਆਂ ਕਰਨਾ ਜਾਂ ਨਕਦੀ ਨੂੰ ਜੋੜਨਾ।
ਬੰਦ ਕੀਤਾ ਜਾ ਰਿਹਾ
ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਤਿਆਰ ਕਰਨਾ ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿੱਤੀ ਸਿਹਤ ਨੂੰ ਸੱਚਮੁੱਚ ਸਮਝਣ ਲਈ ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਹੈ। ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਨੂੰ ਸੰਚਾਲਨ, ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਵਿੱਤ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੱਧ ਕਰਕੇ, ਇਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਨਕਦੀ ਦੇ ਸਰੋਤਾਂ ਅਤੇ ਵਰਤੋਂ ਦੀ ਇੱਕ ਵਿਆਪਕ ਸੰਖੇਪ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਸਿੱਧੀ ਵਿਧੀ ਵਧੇਰੇ ਪਾਰਦਰਸ਼ਤਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਕਿ ਅਸਿੱਧੀ ਵਿਧੀ ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਲਈ ਵਧੇਰੇ ਵਿਹਾਰਕ ਹੈ। ਵਿਧੀ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਵਰਗੀਕਰਨ ਵਿੱਚ ਸ਼ੁੱਧਤਾ, ਡੇਟਾ ਦੀ ਸੰਪੂਰਨਤਾ, ਅਤੇ ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ ਨਾਲ ਮੇਲ-ਮਿਲਾਪ ਇੱਕ ਸਹੀ ਅਤੇ ਉਪਯੋਗੀ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਦੀ ਕੁੰਜੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਚੰਗੇ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਦੇ ਨਾਲ, ਕੰਪਨੀਆਂ ਵਧੇਰੇ ਸੂਚਿਤ ਵਿੱਤੀ ਫੈਸਲਿਆਂ ਦੁਆਰਾ ਤਰਲਤਾ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ, ਵਿਕਾਸ ਲਈ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਸਥਿਰਤਾ ਨੂੰ ਬਣਾਈ ਰੱਖ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ।
