പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനകൾ തയ്യാറാക്കൽ

പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനകൾ തയ്യാറാക്കൽ

ഒരു പ്രത്യേക കാലയളവിൽ പണത്തിന്റെയും പണ തുല്യതകളുടെയും ചലനം കാണിക്കുന്ന പ്രാഥമിക സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകളിൽ ഒന്നാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ്. വരുമാന പ്രസ്താവന വരുമാനത്തെയും ചെലവുകളെയും അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള ഒരു കമ്പനിയുടെ പ്രകടനത്തെ ചിത്രീകരിക്കുമ്പോൾ (അക്രുവൽ അടിസ്ഥാനം), ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ബിസിനസ്സ് തുടർച്ചയ്ക്കുള്ള ഏറ്റവും നിർണായക യാഥാർത്ഥ്യങ്ങളെ എടുത്തുകാണിക്കുന്നു: പണം എവിടെ നിന്ന് വരുന്നു, അത് എവിടെ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഈ റിപ്പോർട്ടിലൂടെ, ബിസിനസ്സ് ഉടമകൾ, മാനേജ്മെന്റ്, നിക്ഷേപകർ, കടക്കാർ എന്നിവർക്ക് കമ്പനിയുടെ പണം സൃഷ്ടിക്കുന്നതിനും ബാധ്യതകൾ അടയ്ക്കുന്നതിനും ഫണ്ട് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നതിനും നിക്ഷേപങ്ങളും വിപുലീകരണവും ഏറ്റെടുക്കുന്നതിനുമുള്ള കഴിവ് വിലയിരുത്താൻ കഴിയും.

പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനകളുടെ നിർവചനവും ഉദ്ദേശ്യവും

പൊതുവേ, ഒരു പ്രത്യേക കാലയളവിലെ പണ രസീതുകളെയും വിതരണങ്ങളെയും കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് അവതരിപ്പിക്കുന്നു, അവയെ ഓപ്പറേറ്റിംഗ്, നിക്ഷേപം, ധനസഹായ പ്രവർത്തനങ്ങൾ എന്നിങ്ങനെ തരംതിരിക്കുന്നു. ഒരു കമ്പനിയുടെ ലിക്വിഡിറ്റിയുടെയും സോൾവൻസിയുടെയും ഒരു അവലോകനം നൽകുക എന്നതാണ് ഇതിന്റെ പ്രാഥമിക ലക്ഷ്യം. ലിക്വിഡിറ്റി ഹ്രസ്വകാല ബാധ്യതകൾ നിറവേറ്റാനുള്ള കഴിവുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു, അതേസമയം സോൾവൻസി ദീർഘകാല ബാധ്യതകൾ നിറവേറ്റുന്നതിനും ബിസിനസ്സ് തുടർച്ച നിലനിർത്തുന്നതിനുമുള്ള കഴിവുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.

കൂടാതെ, വരുമാന നിലവാരം വിലയിരുത്താൻ ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് സഹായിക്കുന്നു. ഒരു കമ്പനി ഉയർന്ന അറ്റാദായം റിപ്പോർട്ട് ചെയ്തേക്കാം, എന്നാൽ പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്ഥിരമായി നെഗറ്റീവ് ആണെങ്കിൽ, ഇത് അക്കൗണ്ടുകൾ സ്വീകരിക്കാവുന്ന ശേഖരണം, ഇൻവെന്ററി മാനേജ്മെന്റ് അല്ലെങ്കിൽ അനാരോഗ്യകരമായ ചെലവ് ഘടന എന്നിവയിലെ പ്രശ്നങ്ങൾ സൂചിപ്പിക്കാം. അതിനാൽ, ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് പലപ്പോഴും വരുമാന പ്രസ്താവനയിലെ "റിയാലിറ്റി പരിശോധന" ആയി ഉപയോഗിക്കുന്നു.

പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനയുടെ പ്രധാന ഘടകങ്ങൾ

ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് തയ്യാറാക്കുന്നത് സാധാരണയായി ബാധകമായ അക്കൗണ്ടിംഗ് മാനദണ്ഡങ്ങൾ പാലിക്കുന്നു (ഉദാഹരണത്തിന്, ഇന്തോനേഷ്യയിലെ PSAK). ഘടനാപരമായി, ഈ റിപ്പോർട്ടിൽ മൂന്ന് പ്രധാന വിഭാഗങ്ങളുണ്ട്:

1. പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക്
ഒരു കമ്പനിയുടെ പ്രാഥമിക വരുമാനം ഉണ്ടാക്കുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങളെയാണ് പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നത്. പ്രവർത്തന പണമൊഴുക്ക് സാധാരണയായി ഉപഭോക്താക്കളിൽ നിന്നുള്ള പണ രസീതുകളിൽ നിന്നാണ് വരുന്നത്, ഇത് വിതരണക്കാർ, ജീവനക്കാരുടെ ശമ്പളം, പ്രവർത്തന ചെലവുകൾ, നികുതികൾ, മറ്റ് ചെലവുകൾ എന്നിവ നൽകാൻ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഒരു പോസിറ്റീവ്, സ്ഥിരതയുള്ള പ്രവർത്തന പണമൊഴുക്ക് കടത്തെയോ ആസ്തി വിൽപ്പനയെയോ ആശ്രയിക്കാതെ സ്വയം ധനസഹായം നൽകാനുള്ള ഒരു ബിസിനസ്സിന്റെ കഴിവിനെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു.

2. നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക്
ദീർഘകാല ആസ്തികളുടെ ഏറ്റെടുക്കലും വിനിയോഗവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഇടപാടുകളാണ് നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ ഉൾപ്പെടുന്നത്, ഉദാഹരണത്തിന് യന്ത്രങ്ങൾ, വാഹനങ്ങൾ, കെട്ടിടങ്ങൾ വാങ്ങൽ, അല്ലെങ്കിൽ ദീർഘകാല സാമ്പത്തിക ഉപകരണങ്ങളിലെ നിക്ഷേപം എന്നിവ. വളരുന്ന കമ്പനികളിൽ പണമൊഴുക്ക് നിക്ഷേപിക്കുന്നത് പലപ്പോഴും നെഗറ്റീവ് ആണ്, കാരണം അവർ ഉൽപ്പാദന ശേഷി വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനായി പലപ്പോഴും ആസ്തികൾ വാങ്ങുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, നെഗറ്റീവ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ എല്ലായ്പ്പോഴും ഒരു മോശം കാര്യമല്ല - പ്രധാനം ഫണ്ടിംഗിന്റെ ഉറവിടവും ആ നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള വരുമാനവുമാണ്.

3. ധനകാര്യ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക്
ബാങ്ക് വായ്പകൾ സ്വീകരിക്കൽ, ഓഹരികൾ ഇഷ്യൂ ചെയ്യൽ, മുതലിന്റെ തിരിച്ചടവ്, ലാഭവിഹിതം നൽകൽ, അല്ലെങ്കിൽ ഓഹരികൾ വീണ്ടും വാങ്ങൽ എന്നിങ്ങനെ ഒരു കമ്പനിയുടെ മൂലധന ഘടനയിലെ മാറ്റങ്ങളെയാണ് ധനസഹായ പ്രവർത്തനങ്ങൾ വിവരിക്കുന്നത്. ഒരു കമ്പനി അതിന്റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കും നിക്ഷേപങ്ങൾക്കും എങ്ങനെ ധനസഹായം നൽകുന്നുവെന്നും ബാഹ്യ ഫണ്ടിംഗ് സ്രോതസ്സുകളെ ആശ്രയിക്കുന്നുണ്ടെന്നും മനസ്സിലാക്കാൻ ധനസഹായ പണമൊഴുക്ക് വായനക്കാരെ സഹായിക്കുന്നു.

പ്രവർത്തന പണമൊഴുക്ക് തയ്യാറാക്കൽ രീതികൾ: നേരിട്ടും അല്ലാതെയും

പ്രായോഗികമായി, പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക് രണ്ട് രീതികൾ ഉപയോഗിച്ച് തയ്യാറാക്കാം:

1. നേരിട്ടുള്ള രീതി
നേരിട്ടുള്ള രീതി പണ രസീതുകളുടെയും പണ വിതരണങ്ങളുടെയും വിശദമായ പട്ടിക അവതരിപ്പിക്കുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്: ഉപഭോക്താക്കളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന പണം, വിതരണക്കാർക്ക് നൽകുന്ന പണം, ശമ്പളത്തിനായി നൽകുന്ന പണം മുതലായവ. യഥാർത്ഥ പണമൊഴുക്ക് കാണിക്കുന്നതിനാൽ ഈ രീതി മനസ്സിലാക്കാൻ എളുപ്പമാണ്, പക്ഷേ ഇതിന് കൂടുതൽ വിശദമായ ഡാറ്റയും നന്നായി ചിട്ടപ്പെടുത്തിയ റെക്കോർഡ് സൂക്ഷിക്കൽ സംവിധാനവും ആവശ്യമാണ്.

2. പരോക്ഷ രീതി
പരോക്ഷ രീതി അറ്റാദായത്തിൽ നിന്ന് ആരംഭിക്കുന്നു, തുടർന്ന് ഇത് ക്രമീകരിക്കുന്നു:
– പണമല്ലാത്ത ഇനങ്ങൾ (ഉദാ. മൂല്യത്തകർച്ചയും പലിശനിരക്കും),
- ആസ്തികളുടെ വിൽപ്പനയിൽ ലാഭമോ നഷ്ടമോ,
- പ്രവർത്തന മൂലധനത്തിലെ മാറ്റങ്ങൾ (സ്വീകാര്യങ്ങൾ, ഇൻവെന്ററി, നൽകേണ്ട അക്കൗണ്ടുകൾ, മറ്റ് കറന്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ).

വരുമാന പ്രസ്താവനയിൽ നിന്നും ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ നിന്നും തയ്യാറാക്കാൻ എളുപ്പമായതിനാൽ ഈ രീതി മിക്കപ്പോഴും ഉപയോഗിക്കുന്നു , പ്രത്യേകിച്ചും കമ്പനി അക്രുവൽ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ.

ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് തയ്യാറാക്കുന്നതിനുള്ള ഘട്ടങ്ങൾ

ഒരു സിസ്റ്റമാറ്റിക് ക്യാഷ് ഫ്ലോ റിപ്പോർട്ട് തയ്യാറാക്കുന്നതിനുള്ള പൊതുവായ ഘട്ടങ്ങൾ ഇവയാണ്:

1. റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവും ആരംഭ ക്യാഷ് ബാലൻസും നിർണ്ണയിക്കുക.
കാലയളവ് (പ്രതിമാസ, ത്രൈമാസ, അല്ലെങ്കിൽ വാർഷിക) വ്യക്തമാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക. മുൻ കാലയളവിലെ ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ നിന്നാണ് തുടക്കത്തിലെ ക്യാഷ് ബാലൻസ് എടുക്കുന്നത്.

2. ഡാറ്റ ശേഖരിക്കുക സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകൾ ലെഡ്ജറും
ആവശ്യമായ ഡാറ്റയിൽ സാധാരണയായി റിപ്പോർട്ടുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു ലാഭനഷ്ടം, താരതമ്യ ബാലൻസ് ഷീറ്റുകൾ, ക്യാഷ് അക്കൗണ്ടിനെ ബാധിക്കുന്ന ഇടപാടുകളുടെ വിശദാംശങ്ങൾ.

3. പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക് കണക്കാക്കുക
പരോക്ഷ രീതിയാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നതെങ്കിൽ, അറ്റാദായത്തിൽ നിന്ന് ആരംഭിച്ച് പിന്നീട് ക്രമീകരണങ്ങൾ വരുത്തുക:
– മൂല്യത്തകർച്ച പോലുള്ള പണമല്ലാത്ത ചെലവുകൾ ചേർക്കുക.
– പണമിടപാടുകളുമായി ബന്ധമില്ലാത്ത പണമല്ലാത്ത വരുമാനമോ നേട്ടങ്ങളോ കുറയ്ക്കുക.
– പ്രവർത്തന മൂലധന മാറ്റങ്ങൾ ക്രമീകരിക്കുക:
– അക്കൗണ്ടുകളുടെ സ്വീകാര്യതയിലെ വർദ്ധനവ് സാധാരണയായി പണത്തിന്റെ അളവ് കുറയ്ക്കുന്നു (പിരിച്ചെടുക്കാനാവാത്ത വിൽപ്പന).
– ഇൻവെന്ററിയിലെ കുറവ് പണത്തിന്റെ അളവ് വർദ്ധിപ്പിക്കും (സ്റ്റോക്ക് കുറയുന്നത് ചെറിയ വാങ്ങലുകൾ അല്ലെങ്കിൽ വേഗത്തിലുള്ള വിൽപ്പന എന്നാണ് അർത്ഥമാക്കുന്നത്).
– അടയ്‌ക്കേണ്ട അക്കൗണ്ടുകളിലെ വർദ്ധനവ് പണത്തിന്റെ അളവ് വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നു (വിതരണക്കാർക്കുള്ള പേയ്‌മെന്റുകൾ മാറ്റിവയ്ക്കുന്നു).

4. നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക് തിരിച്ചറിയുക
സ്ഥിര ആസ്തികളുടെയും നിക്ഷേപങ്ങളുടെയും വാങ്ങൽ അല്ലെങ്കിൽ വിൽപ്പന രേഖപ്പെടുത്തുക. പണത്തിന് വാഹനം വാങ്ങുന്നത് പോലുള്ള ഇടപാടുകൾ നിക്ഷേപ പണമൊഴുക്കാണ്; യന്ത്രങ്ങളുടെ വിൽപ്പന ഒരു നിക്ഷേപ പണമൊഴുക്കാണ്. മൂല്യത്തകർച്ച ഇവിടെ രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടില്ല എന്നത് ശ്രദ്ധിക്കുക, കാരണം അതിൽ പണം ഉൾപ്പെടുന്നില്ല.

5. ധനകാര്യ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക് തിരിച്ചറിയുക.
ദീർഘകാല കടത്തെയും ഇക്വിറ്റിയെയും ബാധിക്കുന്ന ഇടപാടുകൾ പര്യവേക്ഷണം ചെയ്യുക: പുതിയ വായ്പകൾ, മുതലിന്റെ തിരിച്ചടവുകൾ, മൂലധന സംഭാവനകൾ, ലാഭവിഹിതം, മറ്റ് ധനകാര്യ ഇടപാടുകൾ.

6. അനുരഞ്ജനവും സ്ഥിരത പരിശോധനയും
ഈ കാലയളവിലെ പണത്തിലെ മാറ്റത്തിന് തുല്യമായിരിക്കണം മൊത്തം പണമൊഴുക്ക് (പ്രവർത്തന + നിക്ഷേപം + ധനസഹായം). അവസാനിക്കുന്ന പണ ബാലൻസ് ലഭിക്കുന്നതിന് ആരംഭ പണ ബാലൻസിലേക്ക് ഈ മാറ്റം ചേർക്കുക, അത് ബാലൻസ് ഷീറ്റുമായി യോജിക്കണം.

ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റുകൾ തയ്യാറാക്കുന്നതിലെ സാധാരണ തെറ്റുകൾ

ചെറുകിട, ഇടത്തരം ബിസിനസുകളിൽ, പ്രത്യേകിച്ച് സംഭവിക്കുന്ന നിരവധി സാധാരണ തെറ്റുകൾ ഉണ്ട്:

– പണമൊഴുക്കും ലാഭവും കൂട്ടിക്കലർത്തൽ: അറ്റാദായം അറ്റാദായത്തിന് തുല്യമാണെന്ന് കരുതുക. വാസ്തവത്തിൽ, ക്രെഡിറ്റ് വിൽപ്പന ലാഭം വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നു, പക്ഷേ പണം വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നില്ല.
– ഇടപാടുകളെ തെറ്റായി തരംതിരിക്കൽ: ഉദാഹരണത്തിന്, നിക്ഷേപങ്ങളിൽ/ധനസഹായത്തിൽ ചിലപ്പോൾ പലിശയും നികുതികളും തെറ്റായി ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്. വർഗ്ഗീകരണം കമ്പനി മാനദണ്ഡങ്ങൾ പാലിക്കണം.
– പണമല്ലാത്ത ഇടപാടുകൾ അവഗണിക്കുക: പാട്ടത്തിനെടുത്ത് ആസ്തികൾ വാങ്ങുകയോ കടം ഓഹരിയാക്കി മാറ്റുകയോ ചെയ്യുന്നത് പോലുള്ളവ. ഈ ഇടപാടുകൾ പണത്തെ ബാധിക്കില്ല, പക്ഷേ രേഖകളിൽ അവ വെളിപ്പെടുത്തേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.
– അനുരഞ്ജനം നടത്താതിരിക്കൽ: ഒരു നല്ല ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ട്രാക്ക് ചെയ്യാൻ കഴിയുന്നതും ബാലൻസ് ഷീറ്റിലെ ക്യാഷ് ബാലൻസുകളിലെ മാറ്റങ്ങളുമായി പൊരുത്തപ്പെടുന്നതുമായിരിക്കണം.

തീരുമാനമെടുക്കുന്നതിനുള്ള പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനകളുടെ പ്രയോജനങ്ങൾ

ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ഒരു റിപ്പോർട്ടിംഗ് ആവശ്യകത മാത്രമല്ല, മറിച്ച് വളരെ പ്രായോഗികമായ ഒരു മാനേജ്മെന്റ് ഉപകരണമാണ്. പ്രവർത്തനക്ഷമമായ ക്യാഷ് ഫ്ലോ നിരീക്ഷിക്കുന്നതിലൂടെ, ഒരു കമ്പനിക്ക് പ്രവർത്തന മൂലധന ആവശ്യങ്ങൾ ആസൂത്രണം ചെയ്യാനും കടം തിരിച്ചടവ് ഷെഡ്യൂളുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യാനും ഉപഭോക്തൃ ക്രെഡിറ്റ് നയങ്ങൾ നിർണ്ണയിക്കാനും കഴിയും. ഒരു കമ്പനിക്ക് ലാഭവിഹിതം നൽകാൻ കഴിയുമോ, വിപുലീകരണം ഏറ്റെടുക്കാൻ കഴിയുമോ, അല്ലെങ്കിൽ അധിക ഫണ്ടിംഗ് തേടേണ്ടതുണ്ടോ എന്ന് വിലയിരുത്താനും ക്യാഷ് ഫ്ലോ വിശകലനം സഹായിക്കുന്നു.

കടക്കാർക്ക്, പ്രവർത്തനക്ഷമമായ പണമൊഴുക്ക് തിരിച്ചടവ് ശേഷിയുടെ ഒരു പ്രധാന സൂചകമാണ്. നിക്ഷേപകരെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, ഒരു കമ്പനിയുടെ വളർച്ചയെ പിന്തുണയ്ക്കുന്നത് ശക്തമായ പണമൊഴുക്കാണോ അതോ "കടലാസ് വളർച്ചയാണോ" എന്ന് പണമൊഴുക്ക് കാണിക്കുന്നു. മാനേജ്മെന്റിനെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, സ്വീകാര്യമായവ ശേഖരിക്കൽ അല്ലെങ്കിൽ ഇൻവെന്ററി പണം കൂട്ടിവയ്ക്കൽ പോലുള്ള പ്രശ്നങ്ങൾ നേരത്തെ തിരിച്ചറിയാൻ ഈ റിപ്പോർട്ട് സഹായിക്കുന്നു.

പെനുട്ടപ്പ്

ഒരു കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യം ശരിക്കും മനസ്സിലാക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു നിർണായക പ്രക്രിയയാണ് ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് തയ്യാറാക്കുന്നത്. ക്യാഷ് ഫ്ലോയെ ഓപ്പറേറ്റിംഗ്, നിക്ഷേപം, ധനസഹായം എന്നിങ്ങനെ തരംതിരിക്കുന്നതിലൂടെ, ഈ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് പണത്തിന്റെ ഉറവിടങ്ങളെയും ഉപയോഗങ്ങളെയും കുറിച്ചുള്ള സമഗ്രമായ ഒരു അവലോകനം നൽകുന്നു. നേരിട്ടുള്ള രീതി കൂടുതൽ സുതാര്യത വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു, അതേസമയം പരോക്ഷ രീതി നടപ്പിലാക്കാൻ കൂടുതൽ പ്രായോഗികമാണ്. രീതി എന്തുതന്നെയായാലും, വർഗ്ഗീകരണത്തിലെ കൃത്യത, ഡാറ്റയുടെ പൂർണ്ണത, ബാലൻസ് ഷീറ്റുമായുള്ള അനുരഞ്ജനം എന്നിവ കൃത്യവും ഉപയോഗപ്രദവുമായ ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് നിർമ്മിക്കുന്നതിന് പ്രധാനമാണ്. നല്ല ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ഉപയോഗിച്ച്, കമ്പനികൾക്ക് ലിക്വിഡിറ്റി കൈകാര്യം ചെയ്യാനും, വളർച്ചയ്ക്കായി ആസൂത്രണം ചെയ്യാനും, കൂടുതൽ വിവരമുള്ള സാമ്പത്തിക തീരുമാനങ്ങളിലൂടെ ബിസിനസ് സുസ്ഥിരത നിലനിർത്താനും കഴിയും.