Hur man gör en finansiell analys av företaget
Finansiell analys av företag är en avgörande del av företagsledning. Genom denna analys kan en entreprenör förstå sitt företags ekonomiska situation, utveckla sina projekt, identifiera risker och fatta mer välgrundade beslut. Följande är systematiska och detaljerade steg för att genomföra en finansiell analys av företag.
1. Insamling av finansiella data
Det första steget i att genomföra en företagsekonomisk analys är att samla in finansiell data . Denna data kan inkludera finansiella rapporter såsom balansräkningar, resultaträkningar, kassaflödesanalyser och förändringar i eget kapital. Historiska finansiella data från åtminstone de senaste tre till fem åren ger en tydligare bild av trender.
Balansräkningsrapport
Balansräkningen återspeglar ställningen resurs Ett företags finansiella rapporter och skulder vid en specifik tidpunkt. Denna rapport består av tre huvudkomponenter: tillgångar, skulder och eget kapital.
Resultaträkning
Resultaträkningen visar företagets intäkter och kostnader under en viss period, vilket i slutändan kommer att visa nettovinst eller nettoförlust.
Kassaflödesanalys
Denna rapport ger information om kassainflöden och kassautflöden från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassaflödesanalysen är viktig för att förstå ett företags förmåga att generera likvida medel.
2. Analys av finansiella nyckeltal
Efter att ha samlat in finansiella data är nästa steg att genomföra en nyckeltalsanalys. Detta innebär att beräkna och tolka olika nyckeltal som indikerar företagets ekonomiska hälsa.
Likviditetsgrad
Likviditetskvoter mäter ett företags förmåga att möta sina kortfristiga förpliktelser. Exempel på dessa kvoter är Current Ratio och Quick Ratio.
– Nuvarandekvot = Summa omsättningstillgångar / Summa kortfristiga skulder
– Quick Rate = (Totala omsättningstillgångar – Varulager) / Totala kortfristiga skulder
Skuldsättningsgrad
Skuldsättningsgrad mäter andelen skulder som används för att finansiera ett företags tillgångar. Exempel på dessa nyckeltal är skuldsättningsgraden och skuldsättningsgraden.
– Skuldsättningsgrad = Total skuld / Totalt eget kapital
– Skuldsättningsgrad = Total skuld / Totala tillgångar
Lönsamhetsgrad
Lönsamhetsmått mäter hur effektivt ett företag genererar vinster. Exempel på dessa mått är bruttovinstmarginal, rörelsevinstmarginal och nettovinstmarginal.
– Bruttovinstmarginal = (Intäkter – Kostnad för sålda varor) / Intäkter
– Rörelsemarginal = EBIT / Intäkter
– Nettovinstmarginal = Nettovinst / Intäkter
Effektivitetsgrad
Detta förhållande mäter ett företags effektivitet i att använda tillgångar för att generera intäkter. Exempel på detta förhållande är lageromsättningshastighet och kundfordringsomsättningshastighet.
– Lageromsättning = Kostnad för sålda varor / Genomsnittligt lager
– Kundomsättning = Nettokreditintäkter / Genomsnittliga kundfordringar
3. Trendanalys
Trendanalys innebär att studera förändringar i finansiella data över tid. Genom att skapa grafer eller tabeller kan vi identifiera positiva eller negativa trender i ekonomisk utveckling. Genom att till exempel analysera nettovinsttrender över fem år kan vi avgöra om vinsterna ökar, minskar eller förblir stagnerande.
4. Finansiella prognoser
Efter att ha förstått den nuvarande ekonomiska situationen och historiska trender är nästa steg att skapa finansiella prognoser för framtiden. Finansiella prognoser innebär att göra uppskattningar av framtida intäkter, kostnader, vinster, kassaflöden och finansiell ställning.
Pendapatan
Intäktsprognoser kan göras genom att analysera historisk intäktstillväxt och beakta externa faktorer som marknadsförhållanden, konkurrensnivå och expansionsplaner.
Kosta
Kostnadsprognoser bör inkludera alla fasta och rörliga kostnader. Företagets tidigare erfarenheter och framtidsplaner ger en tydlig bild av de kostnader som ska prognostiseras.
Laba
Genom att subtrahera kostnader från beräknade intäkter kan vi uppskatta företagets framtida vinster.
Arus Kas
Kassaflödesprognoser är viktiga för att säkerställa att företaget har tillräcklig likviditet för att möta finansiella förpliktelser.
5. Känslighetsanalys
Känslighetsanalys är en teknik för att mäta hur känsliga analysresultat (såsom nettoresultat eller kassaflöde) är för förändringar i insatsvaror. Hur skulle till exempel nettoresultatet förändras om råvarupriserna ökade med 10 %? Genom att genomföra en känslighetsanalys kan ledningen förbereda sig för olika scenarier och välja lämpliga strategier för riskreducering.
6. Riskbedömning
Varje finansiell analys bör innehålla en riskbedömning. Finansiella risker kan härröra från olika källor, såsom marknadsvolatilitet, förändringar i ekonomisk politik, politisk instabilitet med mera. Att identifiera och bedöma risker hjälper företag att planera och implementera effektiva strategier för riskreducering.
7. Slutsatser och rekommendationer
Det sista steget i finansiell analys är att utveckla slutsatser och rekommendationer. Slutsatserna bör omfatta analysens viktigaste resultat, såsom den nuvarande ekonomiska situationen, historiska trender och framtida prognoser. Rekommendationerna bör baseras på dessa resultat och bör inkludera åtgärder som ledningen bör vidta för att förbättra eller utnyttja den befintliga ekonomiska situationen.
Fallstudieexempel
För att ge en tydligare bild, låt oss titta på ett enkelt fallstudieexempel.
Fall: ABC-företaget
ABC Company är ett tillverkningsföretag med följande finansiella rapporter:
– Inkomst 2022: 10 000 000 000 rupier
– Kostnad för sålda varor: 6 000 000 000 Rs
– Driftskostnader: 2 000 000 000 rupier
– Bruttovinst: 4 000 000 000 rupier
– Rörelseresultat: 2 000 000 000 rupier
– Nettovinst: 1 500 000 000 rupier
– Totala tillgångar: 800 000 000 rupier
– Totala skulder: 8 000 000 000 rupier
– Totalt eget kapital: 7 000 000 000 rupier
Med dessa data kan vi beräkna flera finansiella nyckeltal:
– Bruttovinstmarginal: 40 %
– Rörelsevinstmarginal: 20 %
– Nettovinstmarginal: 15 %
– Nuvarandekvot: Till exempel, om omsättningstillgångar är 9 000 000 000 IDR och kortfristiga skulder är 5 000 000 000 IDR, då = 1.8
– Skuldsättningsgrad: 1.14
Dessa nyckeltal kommer att ge en djupare förståelse för företagets ekonomiska resultat och vilka områden som behöver förbättras.
Stängning
Finansiell analys av företag är ett viktigt verktyg för att hjälpa ledningen att fatta datadrivna beslut. Genom att följa stegen ovan kan en entreprenör utveckla en djup förståelse för företagets ekonomiska situation och utveckla effektiva strategier för att hantera de utmaningar och möjligheter som ligger framför oss. Att genomföra regelbunden finansiell analys hjälper också företaget att hålla sig på rätt spår och uppnå sina långsiktiga mål.
