Како да направите финансиска анализа на бизнисот
Финансиската анализа на бизнисот е клучна компонента на управувањето со бизнисот. Преку оваа анализа, претприемачот може да ја разбере финансиската состојба на својот бизнис, растот на проектот, да ги идентификува ризиците и да донесува поинформирани одлуки. Следните се систематски и детални чекори за спроведување на финансиска анализа на бизнисот.
1. Собирање финансиски податоци
Првиот чекор во спроведувањето на деловна финансиска анализа е собирање финансиски податоци . Овие податоци можат да вклучуваат финансиски извештаи како што се биланси на состојба, биланс на успех, извештаи за паричниот тек и извештаи за промените во капиталот. Историските финансиски податоци од најмалку последните три до пет години ќе дадат појасна слика за трендовите.
Извештај за билансот на состојба
Билансот на состојба ја одразува позицијата ресурс Финансиски извештаи и обврски на компанијата во одреден временски момент. Овој извештај се состои од три главни компоненти: средства, обврски и капитал на сопствениците.
Извештај за приходите
Билансот на успех ги прикажува приходите и расходите на компанијата во одреден период, што на крајот ќе покаже нето добивка или нето загуба.
Лапорански Арус Кас
Овој извештај дава информации за паричните приливи и одливи од оперативни, инвестициски и финансиски активности. Извештајот за паричниот тек е важен за разбирање на способноста на компанијата да генерира парични средства и парични еквиваленти.
2. Анализа на финансиски коефициенти
По собирањето на финансиски податоци, следниот чекор е да се спроведе анализа на финансиски соодноси. Ова вклучува пресметување и толкување на различни соодноси што укажуваат на финансиската состојба на компанијата.
Коефициент на ликвидност
Коефициентите на ликвидност ја мерат способноста на компанијата да ги исполни своите краткорочни обврски. Примери за овие коефициенти се коефициентот на тековна ликвидност и коефициентот на брза ликвидност.
– Тековен коефициент = Вкупни тековни средства / Вкупни тековни обврски
– Коефициент на брзина = (Вкупно тековни средства – Залихи) / Вкупно тековни обврски
Коефициент на левериџ
Коефициентите на левериџ го мерат делот од долгот што се користи за финансирање на средствата на компанијата. Примери за овие коефициенти се коефициентот долг-капитал и коефициентот долг-актива.
– Коефициент на долг кон капитал = Вкупен долг / Вкупен капитал
– Коефициент на долг кон актива = Вкупен долг / Вкупна актива
Коефициент на профитабилност
Коефициентите на профитабилност мерат колку ефикасно компанијата генерира профит. Примери за овие коефициенти се бруто-маржа на профит, маржа на оперативен профит и маржа на нето-профит.
– Маржа на бруто профит = (Приход – Трошок на продадени стоки) / Приход
– Маржа на оперативен профит = EBIT / Приход
– Маржа на нето добивка = Нето добивка / Приход
Коефициент на ефикасност
Овој коефициент ја мери ефикасноста на компанијата во користењето на средствата за генерирање приходи. Примери за овој коефициент се обрт на залихи и обрт на побарувања.
– Обрт на залихи = Цена на продадени стоки / Просечна залиха
– Промет на побарувања = Нето кредитен приход / Просечни побарувања од купувачи
Анализата на трендовите вклучува проучување на промените во финансиските податоци со текот на времето. Со креирање графикони или табели, можеме да идентификуваме позитивни или негативни трендови во финансиските перформанси. На пример, со анализа на трендовите на нето добивката во текот на пет години, можеме да утврдиме дали профитот се зголемува, се намалува или останува стагниран.
4. Финансиски проекции
Откако ќе се разбере моменталната финансиска состојба и историските трендови, следниот чекор е да се креираат финансиски проекции за иднината. Финансиските проекции вклучуваат правење проценки за идните приходи, расходи, профит, парични текови и финансиска состојба.
Приход
Проекциите за приходите може да се направат со анализа на историскиот раст на приходите и со земање предвид на надворешни фактори како што се пазарните услови, нивото на конкуренција и плановите за проширување.
Бјаја
Проекциите на трошоците треба да ги вклучуваат сите фиксни и варијабилни трошоци. Минатото искуство на компанијата и идните планови ќе дадат јасна слика за трошоците што треба да се проектираат.
Профит
Со одземање на трошоците од проектираните приходи, можеме да ја процениме идната добивка на компанијата.
Арус Кас
Проекциите за паричниот тек се важни за да се осигури дека компанијата ќе има доволна ликвидност за да ги исполни финансиските обврски.
5. Анализа на чувствителност
Анализата на чувствителност е техника за мерење на тоа колку се чувствителни резултатите од анализата (како што се нето приходот или паричниот тек) на промените во влезните податоци. На пример, како би се променил нето приходот ако цените на суровините се зголемат за 10%? Со спроведување на анализа на чувствителност, менаџментот може да се подготви за различни сценарија и да избере соодветни стратегии за ублажување на ризикот.
6. Проценка на ризик
Секоја финансиска анализа треба да вклучува проценка на ризикот. Финансиските ризици можат да произлезат од различни извори, како што се нестабилноста на пазарот, промените во економската политика, политичката нестабилност и друго. Препознавањето и проценката на ризиците ќе им помогне на компаниите да планираат и имплементираат ефикасни стратегии за ублажување на ризикот.
7. Заклучоци и препораки
Последниот чекор во финансиската анализа е развивање заклучоци и препораки. Заклучоците треба да ги опфатат клучните наоди од анализата, како што се тековната финансиска состојба, историските трендови и идните проекции. Препораките треба да се засноваат на овие наоди и треба да вклучуваат чекори што менаџментот треба да ги преземе за да ја подобри или искористи постојната финансиска состојба.
Пример за студија на случај
За да добиеме појасна слика, да разгледаме едноставен пример за студија на случај.
Случај: Компанија ABC
Компанијата ABC е производствена компанија со финансиски извештаи како што следува:
– Приход за 2022 година: 10.000.000.000 рупии
– Цена на продадена стока: 6.000.000.000 рупии
– Оперативни трошоци: 2.000.000.000 рупии
– Бруто добивка: 4.000.000.000 рупии
– Оперативна добивка: 2.000.000.000 рупии
– Нето добивка: 1.500.000.000 рупии
– Вкупна актива: 15.000.000.000 рупии
– Вкупно обврски: 8.000.000.000 рупии
– Вкупен капитал: 7.000.000.000 рупии
Со овие податоци, можеме да пресметаме неколку финансиски коефициенти:
– Маржа на бруто профит: 40%
– Маргина на оперативен профит: 20%
– Маржа на нето добивка: 15%
– Коефициент на тековна вредност: На пример, тековните средства се 9.000.000.000 IDR, а тековните обврски се 5.000.000.000 IDR, тогаш = 1.8
– Коефициент на долг кон капитал: 1.14
Овие коефициенти ќе обезбедат подлабоко разбирање на финансиските перформанси на компанијата и кои области треба да се подобрат.
Затворање
Финансиската анализа на бизнисот е клучна алатка за помагање на менаџментот да донесува одлуки базирани на податоци. Со следење на горенаведените чекори, претприемачот може да развие длабоко разбирање на финансиската состојба на компанијата и да развие ефикасни стратегии за справување со предизвиците и можностите што претстојат. Спроведувањето редовна финансиска анализа, исто така, ќе ѝ помогне на компанијата да остане на вистинскиот пат и да ги постигне своите долгорочни цели.
