ווי אזוי צו מאכן א ביזנעס פינאנציעלע אנאליז
געשעפט פינאַנציעלע אַנאַליז איז אַ קריטישער קאָמפּאָנענט פון געשעפט פאַרוואַלטונג. דורך דעם אַנאַליז, קען אַן אַנטראַפּראַנער פֿאַרשטיין די פינאַנציעלע צושטאַנד פון זיין געשעפט, פּראָיעקט וווּקס, ידענטיפיצירן ריזיקעס, און מאַכן מער אינפאָרמירטע דיסיזשאַנז. די פאלגענדע זענען סיסטעמאַטישע און דעטאַלירטע טריט פֿאַר דורכפירן אַ געשעפט פינאַנציעלע אַנאַליז.
1. זאַמלען פינאַנציעלע דאַטן
דער ערשטער שריט אין דורכפירן א ביזנעס פינאנציעלע אנאליז איז צו זאמלען פינאנציעלע דאטן. די דאטן קענען ארייננעמען פינאנציעלע סטעיטמענטס ווי באלאנס שיץ, איינקונפט סטעיטמענטס, געלט פלוס סטעיטמענטס, און סטעיטמענטס פון ענדערונגען אין עקוויטי. היסטארישע פינאנציעלע דאטן פון לפחות די לעצטע דריי ביז פינף יאר וועלן צושטעלן א קלארערע בילד פון טרענדס.
באַלאַנס בלאַט באַריכט
די באַלאַנס בויגן שפּיגלט אָפּ די פינאַנציעלע לאַגע פון אַ פירמע'ס רעסורסן און חובות אין אַ ספּעציפֿישן מאָמענט. עס באַשטייט פון דריי הויפּט קאָמפּאָנענטן: אַסעץ, חובות און אייגענטימער'ס עקוויטי.
איינקונפט סטעיטמענט
די איינקונפט סטעיטמענט ווייזט די פירמע'ס איינקונפטן און הוצאות איבער א געוויסע תקופה, וואס וועט עווענטועל ווייזן נעץ פראפיט אדער נעץ פארלוסט.
לאַפּאָראַן אַרוס קאַס
די סטעיטמענט גיט אינפארמאציע וועגן געלט איינפלוסן און ארויספלוסן פון אפערירן, אינוועסטירן און פינאנצירן אקטיוויטעטן. די געלט פלוס סטעיטמענט איז וויכטיג צו פארשטיין א פירמע'ס מעגלעכקייט צו שאפן געלט און געלט עקוויוואלענטן.
2. פינאַנציעלע פאַרהעלטעניש אַנאַליז
נאכדעם וואס מען זאמלט פינאנציעלע דאטן, איז דער נעקסטער שריט דורכצופירן א פינאנציעלע פראפארציע אנאליז. דאס באשטייט פון אויסרעכענען און אויסטייטשן פארשידענע פראפארציעס וואס ווייזן אויף די פירמע'ס פינאנציעלע געזונטהייט.
ליקווידיטעט פאַרהעלטעניש
ליקווידיטעט ראטיאס מעסטן א פירמע'ס מעגלעכקייט צו טרעפן אירע קורץ-טערמין פארפליכטונגען. ביישפילן פון די ראטיאס זענען די קארענט ראטיא און די קוויק ראטיא.
– קראַנט פאַרהעלטעניש = גאַנץ קראַנט אַסעץ / גאַנץ קראַנט כויווים
– שנעלע פאַרהעלטעניש = (טאָטאַל קראַנט אַסעץ – ינווענטאַר) / טאָטאַל קראַנט כויווים
לעווערידזש ראַטיאָ
לעווערידזש פאַרהעלטענישן מעסטן די פּראָפּאָרציע פון חובות געניצט צו פינאַנצירן אַ פירמע'ס אַסעץ. ביישפילן פון די פאַרהעלטענישן זענען די חובות-צו-אייגנטום פאַרהעלטעניש און די חובות-צו-אַסעט פאַרהעלטעניש.
– חובות צו עקוויטי פאַרהעלטעניש = גאַנץ חובות / גאַנץ עקוויטי
– חובות צו אַסעט פאַרהעלטעניש = גאַנץ חובות / גאַנץ אַסעץ
פּראָפיטאַביליטי פאַרהעלטעניש
פּראָפֿיטאַביליטי פּראָפּאָרציעס מעסטן ווי עפֿעקטיוו אַ פֿירמע דזשענערירט פּראָפֿיטן. ביישפּילן פֿון די פּראָפּאָרציעס זענען גראָב פּראָפֿיט מאַרדזשין, אָפּערייטינג פּראָפֿיט מאַרדזשין, און נעץ פּראָפֿיט מאַרדזשין.
– גראָבער פּראָפֿיט מאַרדזשין = (רעוועך – קאָסטן פֿון פֿאַרקויפֿטע סחורות) / רעוועך
– אפערירנדיקער פראפיט מאַרדזשין = EBIT / רעוועך
– נעץ פּראָפיט מאַרדזשין = נעץ פּראָפיט / רעוועך
עפעקטיווקייט פאַרהעלטעניש
די פּראָפּאָרציע מעסט אַ פירמע'ס עפעקטיווקייט אין ניצן אַסעץ צו דזשענערירן רעוועך. ביישפילן פון דעם פּראָפּאָרציע זענען אינווענטאַר טורנאָוווער און ריסיוואַבאַלז טורנאָוווער.
– אינווענטאַר איבערקערעניש = קאָסטן פון פארקויפטע סחורות / דורכשניטלעכע אינווענטאַר
– ריסיוואַבאַלז טורנאָוווער = נעץ קרעדיט איינקונפט / דורכשניטלעכע חשבונות ריסיוואַבאַל
3. טרענד אנאליז
טרענד אנאליז באשטייט פון שטודירן ענדערונגען אין פינאנציעלע דאטן איבער צייט. דורך שאפן גראפן אדער טאבעלעס, קענען מיר אידענטיפיצירן פאזיטיווע אדער נעגאטיווע טרענדס אין פינאנציעלע אויפטוען. למשל, דורך אנאליזירן נעץ פראפיט טרענדס איבער פינף יאר, קענען מיר באשטימען צי פראפיטן וואקסן, פאלן, אדער בלייבן שטילשטאנדן.
4. פינאַנציעלע פּראָיעקציעס
נאכדעם וואס מען פארשטייט די יעצטיגע פינאנציעלע לאגע און היסטארישע טרענדס, איז דער נעקסטער שריט צו שאפן פינאנציעלע פראיעקציעס פאר דער צוקונפט. פינאנציעלע פראיעקציעס שליסן איין מאכן שאצונגען פון צוקונפטיגע איינקונפטן, הוצאות, פראפיטן, געלט-פלוסן, און פינאנציעלע פאזיציע.
פּענדאַפּאַטאַן
רעוועך פּראָיעקציעס קענען געמאַכט ווערן דורך אַנאַליזירן היסטאָרישן רעוועך וווּקס און באַטראַכטן פונדרויסנדיקע סיבות אַזאַ ווי מאַרק באדינגונגען, מדרגה פון קאָנקורענץ, און יקספּאַנשאַן פּלענער.
קאָסטן
קאָסטן פּראָיעקציעס זאָלן אַרייַננעמען אַלע פאַרפעסטיקטע און וועריאַבאַל קאָסטן. די פירמע'ס פאַרגאַנגענע דערפאַרונג און צוקונפֿטיקע פּלענער וועלן צושטעלן אַ קלאָר בילד פון די קאָסטן וואָס זאָלן פּראָיעקטירט ווערן.
נוץ
דורך אַראָפּרעכענען קאָסטן פֿון פּראָיעקטירטע רעוועך, קענען מיר אָפּשאַצן די פֿירמעס צוקונפֿטיקע פּראָפֿיטן.
אַרוס קאַס
געלט פלוס פראיעקציעס זענען וויכטיג צו זיכער מאכן אז די פירמע וועט האבן גענוג ליקווידיטי צו טרעפן פינאנציעלע פארפליכטונגען.
5. סענסיטיוויטי אנאליז
סענסיטיוויטי אנאליז איז א טעכניק צו מעסטן ווי סענסיטיוו אנאליז רעזולטאטן (ווי נעץ איינקונפט אדער געלט פלוס) זענען צו ענדערונגען אין אינפוטס. למשל, ווי וואלט נעץ איינקונפט זיך געטוישט אויב רוי מאטעריאל פרייזן וואלטן געוואקסן מיט 10%? דורך דורכפירן א סענסיטיוויטי אנאליז, קען די מענעדזשמענט זיך צוגרייטן צו פארשידענע סצענארן און אויסקלויבן פאסיגע ריזיקע פארמינדערונג סטראטעגיעס.
6. ריזיקע אפשאצונג
יעדע פינאַנציעלע אַנאַליז זאָל אַרייַננעמען אַ ריזיקאָ אַסעסמאַנט. פינאַנציעלע ריזיקאָס קענען שטאַמען פֿון פֿאַרשידענע מקורים, אַזאַ ווי מאַרק וואָלאַטיליטי, ענדערונגען אין עקאָנאָמישער פּאָליטיק, פּאָליטישע אינסטאַביליטעט, און מער. דערקענען און אַסעסירן ריזיקאָס וועט העלפֿן פֿירמעס פּלאַנירן און ימפּלעמענטירן עפֿעקטיווע ריזיקאָ פֿאַרמינדערונג סטראַטעגיעס.
7. מסקנות און רעקאָמענדאַציעס
דער לעצטער שריט אין פינאַנציעלער אַנאַליז איז צו אַנטוויקלען מסקנות און רעקאָמענדאַציעס. די מסקנות זאָלן אַרומנעמען די הויפּט רעזולטאַטן פון דער אַנאַליז, אַזאַ ווי די איצטיקע פינאַנציעלע סיטואַציע, היסטאָרישע טרענדס און צוקונפֿטיקע פּראָיעקציעס. רעקאָמענדאַציעס זאָלן זיין באַזירט אויף די רעזולטאַטן און זאָלן אַרייננעמען טריט וואָס די פאַרוואַלטונג זאָל נעמען צו פֿאַרבעסערן אָדער קאַפּיטאַליזירן די עקזיסטירנדיקע פינאַנציעלע סיטואַציע.
פאַל שטודיע בייַשפּיל
כּדי צו געבן אַ קלאָרערע בילד, לאָמיר קוקן אויף אַ פּשוט בייַשפּיל פֿון אַ פאַל־שטודיע.
פאַל: ABC קאָמפּאַני
ABC קאָמפּאַני איז אַ מאַנופאַקטורינג קאָמפּאַני מיט פינאַנציעלע סטייטמאַנץ ווי גייט:
– 2022 איינקונפט: 10.000.000.000 רופּיז
– קאסט פון פארקויפטע סחורות: 6.000.000.000 רופּיז
– אפעראציאנעלע קאסטן: 2.000.000.000 רופּיז
– גראָבער פּראָפֿיט: 4.000.000.000 רופּיז
– אפערירנדיקער פראפיט: 2.000.000.000 רופּיז
– נעץ פּראָפֿיט: 1.500.000.000 רופּיז
– גאַנץ אַסעץ: Rp. 15.000.000.000
– גאַנץ חובות: Rp. 8.000.000.000
– גאַנץ עקוויטי: 7.000.000.000 רופּיז
מיט די דאטן קענען מיר אויסרעכענען עטלעכע פינאַנציעלע פאַרהעלטענישן:
– גראָבער פּראָפֿיט מאַרדזשין: 40%
– אפערירנדיקער פראפיט מארדזשין: 20%
– נעץ פּראָפֿיט מאַרדזשין: 15%
– קראַנט פאַרהעלטעניש: למשל, קראַנט אַסעץ זענען IDR 9.000.000.000 און קראַנט כויווים זענען IDR 5.000.000.000 דעמאָלט = 1.8
– חובות צו עקוויטי פאַרהעלטעניש: 1.14
די פּראָפּאָרציעס וועלן צושטעלן אַ טיפֿערן פֿאַרשטאַנד פֿון דער פֿירמעס פֿינאַנציעלער פאָרשטעלונג און וועלכע געביטן דאַרפֿן פֿאַרבעסערונג.
קלאָוזינג
ביזנעס פינאַנציעלע אַנאַליז איז אַ וויכטיק געצייַג צו העלפֿן פאַרוואַלטונג מאַכן דאַטן-געטריבענע באַשלוסן. דורך נאָכפאָלגן די אויבן דערמאָנטע טריט, קען אַן אַנטראַפּראַנער אַנטוויקלען אַ טיף פארשטאנד פון דער פירמע'ס פינאַנציעלער צושטאַנד און אַנטוויקלען עפעקטיווע סטראַטעגיעס צו אַדרעסירן די טשאַלאַנדזשיז און געלעגנהייטן וואָס קומען פאָרויס. דורכפירן רעגולערע פינאַנציעלע אַנאַליז וועט אויך העלפֿן דער פירמע בלייבן אויף די ריכטיקע שפּור און דערגרייכן אירע לאַנג-טערמין צילן.
