Biznesning moliyaviy tahlilini qanday qilish kerak
Biznes moliyaviy tahlili biznesni boshqarishning muhim tarkibiy qismidir. Ushbu tahlil orqali tadbirkor o'z biznesining moliyaviy holatini, loyihaning o'sishini tushunishi, xavflarni aniqlashi va ko'proq xabardor qarorlar qabul qilishi mumkin. Quyida biznes moliyaviy tahlilini o'tkazish uchun tizimli va batafsil qadamlar keltirilgan.
1. Moliyaviy ma'lumotlarni to'plash
Biznes moliyaviy tahlilini o'tkazishning birinchi bosqichi moliyaviy ma'lumotlarni to'plashdir. Ushbu ma'lumotlar balans jadvallari, daromadlar to'g'risidagi hisobotlar, pul oqimi hisobotlari va kapitaldagi o'zgarishlar to'g'risidagi hisobotlar kabi moliyaviy hisobotlarni o'z ichiga olishi mumkin. Hech bo'lmaganda so'nggi uch yildan besh yilgacha bo'lgan tarixiy moliyaviy ma'lumotlar tendentsiyalar haqida aniqroq tasavvur beradi.
Balans hisoboti
Balans kompaniyaning resurslari va majburiyatlarining ma'lum bir vaqtdagi moliyaviy holatini aks ettiradi. U uchta asosiy komponentdan iborat: aktivlar, majburiyatlar va egalik kapitali.
Daromadlar to'g'risidagi hisobot
Daromadlar to'g'risidagi hisobotda kompaniyaning ma'lum bir davrdagi daromadlari va xarajatlari ko'rsatilgan bo'lib, ular oxir-oqibat sof foyda yoki sof zararni ko'rsatadi.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot
Ushbu hisobot operatsion, investitsiya va moliyalashtirish faoliyatidan kelib chiqadigan pul tushumlari va chiqimlari haqida ma'lumot beradi. Pul oqimi hisoboti kompaniyaning pul mablag'lari va ularning ekvivalentlarini yaratish qobiliyatini tushunish uchun muhimdir.
2. Moliyaviy nisbat tahlili
Moliyaviy ma'lumotlarni to'plagandan so'ng, keyingi qadam moliyaviy koeffitsientlar tahlilini o'tkazishdir. Bu kompaniyaning moliyaviy holatini ko'rsatadigan turli koeffitsientlarni hisoblash va talqin qilishni o'z ichiga oladi.
Likvidlik koeffitsienti
Likvidlik koeffitsientlari kompaniyaning qisqa muddatli majburiyatlarini bajarish qobiliyatini o'lchaydi. Bu koeffitsientlarga misollar sifatida joriy koeffitsient va tezkor koeffitsientni keltirish mumkin.
– Joriy nisbat = Jami joriy aktivlar / Jami joriy majburiyatlar
– Tezkor nisbat = (Jami joriy aktivlar – inventarizatsiya) / Jami joriy majburiyatlar
Kaldıraç nisbati
Kredit leverage koeffitsientlari kompaniya aktivlarini moliyalashtirish uchun ishlatiladigan qarz ulushini o'lchaydi. Bu koeffitsientlarga misollar sifatida Qarz-kapital nisbati va Qarz-aktiv nisbatini keltirish mumkin.
– Qarzning o'z kapitaliga nisbati = Umumiy qarz / Umumiy o'z kapitali
– Qarzning aktivlarga nisbati = Umumiy qarz / Umumiy aktivlar
Daromadlilik koeffitsienti
Daromadlilik koeffitsientlari kompaniyaning foydani qanchalik samarali ishlab chiqarishini o'lchaydi. Bu koeffitsientlarga misollar sifatida yalpi foyda marjasi, operatsion foyda marjasi va sof foyda marjasini keltirish mumkin.
– Yalpi foyda marjasi = (Daromad – Sotilgan tovarlar tannarxi) / Daromad
– Operatsion foyda marjasi = EBIT / Daromad
– Sof foyda marjasi = Sof foyda / daromad
Samaradorlik nisbati
Bu nisbat kompaniyaning daromad olish uchun aktivlardan foydalanish samaradorligini o'lchaydi. Ushbu nisbatga misollar sifatida inventarizatsiya aylanmasi va debitorlik qarzlari aylanmasini keltirish mumkin.
– Tovar-moddiy zaxiralar aylanmasi = Sotilgan tovarlar tannarxi / O'rtacha tovar-moddiy zaxira
– Debitorlik qarzlari aylanmasi = Sof kredit daromadi / O'rtacha debitorlik qarzlari
3. Trend tahlili
Trend tahlili vaqt o'tishi bilan moliyaviy ma'lumotlardagi o'zgarishlarni o'rganishni o'z ichiga oladi. Grafiklar yoki jadvallar yaratish orqali biz moliyaviy ko'rsatkichlardagi ijobiy yoki salbiy tendentsiyalarni aniqlashimiz mumkin. Masalan, besh yil davomida sof foyda tendentsiyalarini tahlil qilish orqali biz foydaning o'sib borayotganini, kamayib borayotganini yoki turg'unligicha qolayotganini aniqlashimiz mumkin.
4. Moliyaviy prognozlar
Hozirgi moliyaviy holat va tarixiy tendentsiyalarni tushungandan so'ng, keyingi qadam kelajak uchun moliyaviy prognozlarni yaratishdir. Moliyaviy prognozlar kelajakdagi daromadlar, xarajatlar, foyda, pul oqimlari va moliyaviy holatni baholashni o'z ichiga oladi.
Daromad
Daromad prognozlarini tarixiy daromad o'sishini tahlil qilish va bozor sharoitlari, raqobat darajasi va kengaytirish rejalari kabi tashqi omillarni hisobga olish orqali amalga oshirish mumkin.
Narxi
Xarajatlar prognozlari barcha qat'iy va o'zgaruvchan xarajatlarni o'z ichiga olishi kerak. Kompaniyaning o'tmishdagi tajribasi va kelajakdagi rejalari prognoz qilinadigan xarajatlar haqida aniq tasavvur beradi.
Laba
Prognoz qilingan daromaddan xarajatlarni ayirish orqali biz kompaniyaning kelajakdagi foydasini taxmin qilishimiz mumkin.
Pul oqimi
Kompaniyaning moliyaviy majburiyatlarini bajarish uchun yetarli likvidlikka ega bo'lishini ta'minlash uchun pul oqimi prognozlari muhimdir.
5. Sezgirlik tahlili
Sezgirlik tahlili - bu tahlil natijalarining (masalan, sof daromad yoki pul oqimi) kirishlardagi o'zgarishlarga qanchalik sezgirligini o'lchash usuli. Masalan, agar xom ashyo narxlari 10% ga oshsa, sof daromad qanday o'zgaradi? Sezgirlik tahlilini o'tkazish orqali rahbariyat turli stsenariylarga tayyorgarlik ko'rishi va tegishli xavfni kamaytirish strategiyalarini tanlashi mumkin.
6. Xavfni baholash
Har bir moliyaviy tahlil xavfni baholashni o'z ichiga olishi kerak. Moliyaviy xavflar turli manbalardan, masalan, bozor o'zgaruvchanligi, iqtisodiy siyosatdagi o'zgarishlar, siyosiy beqarorlik va boshqalardan kelib chiqishi mumkin. Xavflarni aniqlash va baholash kompaniyalarga samarali xavfni kamaytirish strategiyalarini rejalashtirish va amalga oshirishga yordam beradi.
7. Xulosalar va tavsiyalar
Moliyaviy tahlilning yakuniy bosqichi xulosalar va tavsiyalar ishlab chiqishdir. Xulosalar tahlilning asosiy natijalarini, masalan, joriy moliyaviy holat, tarixiy tendentsiyalar va kelajakdagi prognozlarni o'z ichiga olishi kerak. Tavsiyalar ushbu topilmalarga asoslangan bo'lishi va rahbariyat mavjud moliyaviy vaziyatni yaxshilash yoki undan foydalanish uchun ko'rishi kerak bo'lgan choralarni o'z ichiga olishi kerak.
Amaliy tadqiqot misoli
Aniqroq tasavvur berish uchun, keling, oddiy amaliy misolni ko'rib chiqaylik.
Ish: ABC kompaniyasi
ABC kompaniyasi quyidagi moliyaviy hisobotlarga ega bo'lgan ishlab chiqarish kompaniyasidir:
– 2022 yilgi daromad: 10 000 000 000 rupiy
– Sotilgan tovarlarning narxi: 6 000 000 000 rupiy
– Operatsion xarajatlar: 2 000 000 000 rupiy
– Yalpi foyda: 4 000 000 000 rupiy
– Operatsion foyda: 2 000 000 000 rupiy
– Sof foyda: 1 500 000 000 rupiy
– Jami aktivlar: 800 000 000 rupiy
– Umumiy majburiyatlar: 8 000 000 000 rupiy
– Umumiy kapital: 7 000 000 000 rupiy
Ushbu ma'lumotlar asosida biz bir nechta moliyaviy koeffitsientlarni hisoblashimiz mumkin:
– Yalpi foyda marjasi: 40%
– Operatsion foyda marjasi: 20%
– Sof foyda marjasi: 15%
– Joriy nisbat: Masalan, joriy aktivlar 9 000 000 000 IDR va joriy majburiyatlar 5 000 000 000 IDR bo'lsa, u holda = 1.8
– Qarzning o'z kapitaliga nisbati: 1.14
Ushbu nisbatlar kompaniyaning moliyaviy ko'rsatkichlarini va qaysi sohalarni yaxshilash kerakligini chuqurroq tushunish imkonini beradi.
Yopish
Biznes moliyaviy tahlili rahbariyatga ma'lumotlarga asoslangan qarorlar qabul qilishda yordam beradigan muhim vositadir. Yuqoridagi amallarni bajarish orqali tadbirkor kompaniyaning moliyaviy holatini chuqur tushunishi va oldinda turgan qiyinchiliklar va imkoniyatlarni hal qilish uchun samarali strategiyalarni ishlab chiqishi mumkin. Muntazam moliyaviy tahlilni o'tkazish, shuningdek, kompaniyaga yo'nalishda qolishga va uzoq muddatli maqsadlariga erishishga yordam beradi.
