ວິທີການເຮັດການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດ
ການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດແມ່ນອົງປະກອບທີ່ສຳຄັນຂອງການຄຸ້ມຄອງທຸລະກິດ. ຜ່ານການວິເຄາະນີ້, ຜູ້ປະກອບການສາມາດເຂົ້າໃຈສະພາບທາງດ້ານການເງິນຂອງທຸລະກິດ, ການເຕີບໂຕຂອງໂຄງການ, ລະບຸຄວາມສ່ຽງ ແລະ ຕັດສິນໃຈໄດ້ຢ່າງມີຂໍ້ມູນຫຼາຍຂຶ້ນ. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນຂັ້ນຕອນທີ່ເປັນລະບົບ ແລະ ລະອຽດສຳລັບການດຳເນີນການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດ.
1. ການເກັບກຳຂໍ້ມູນທາງການເງິນ
Langkah pertama dalam membuat analisis finansial bisnis adalah mengumpulkan data keuangan. Data ini bisa berupa laporan keuangan seperti neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas, dan laporan perubahan ekuitas. Data keuangan historis setidaknya dari tiga hingga lima tahun terakhir akan memberikan gambaran tren yang lebih jelas.
ບົດລາຍງານໃບດຸນດ່ຽງ
Laporan neraca mencerminkan posisi ຊັບພະຍາກອນ keuangan dan kewajiban perusahaan pada suatu titik waktu tertentu. Laporan ini terdiri dari tiga komponen utama: aset, kewajiban, dan ekuitas pemilik.
ໃບລາຍງານລາຍຮັບ
ໃບລາຍງານຜົນໄດ້ຮັບສະແດງໃຫ້ເຫັນລາຍຮັບ ແລະ ລາຍຈ່າຍຂອງບໍລິສັດໃນໄລຍະເວລາໃດໜຶ່ງ, ເຊິ່ງໃນທີ່ສຸດຈະສະແດງກຳໄລສຸດທິ ຫຼື ຂາດທຶນສຸດທິ.
ໃບລາຍງານກະແສເງິນສົດ
ຖະແຫຼງການນີ້ໃຫ້ຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບກະແສເງິນສົດເຂົ້າ ແລະ ກະແສເງິນອອກຈາກກິດຈະກຳດຳເນີນງານ, ການລົງທຶນ ແລະ ການເງິນ. ຖະແຫຼງການກະແສເງິນສົດແມ່ນມີຄວາມສຳຄັນຕໍ່ການເຂົ້າໃຈຄວາມສາມາດຂອງບໍລິສັດໃນການສ້າງເງິນສົດ ແລະ ມູນຄ່າທຽບເທົ່າເງິນສົດ.
2. ການວິເຄາະອັດຕາສ່ວນທາງການເງິນ
Setelah mengumpulkan data keuangan, langkah selanjutnya adalah melakukan analisis rasio keuangan. Ini melibatkan perhitungan dan interpretasi berbagai rasio yang menunjukkan kesehatan keuangan perusahaan.
ອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງ
ອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງວັດແທກຄວາມສາມາດຂອງບໍລິສັດໃນການປະຕິບັດຕາມພັນທະໄລຍະສັ້ນ. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງໃນປະຈຸບັນ ແລະ ອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງໄວ.
– Current Ratio = Total Aset Lancar / Total Kewajiban Lancar
– Quick Ratio = (Total Aset Lancar – Inventori) / Total Kewajiban Lancar
ອັດຕາສ່ວນເລເວີເຣດ
ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນວັດແທກສັດສ່ວນຂອງໜີ້ສິນທີ່ໃຊ້ເພື່ອສະໜອງທຶນໃຫ້ແກ່ຊັບສິນຂອງບໍລິສັດ. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ທຶນ ແລະ ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ຊັບສິນ.
– Debt to Equity Ratio = Total Utang / Total Ekuitas
– Debt to Asset Ratio = Total Utang / Total Aset
ອັດຕາສ່ວນກຳໄລ
ອັດຕາສ່ວນກຳໄລວັດແທກວ່າບໍລິສັດສ້າງກຳໄລໄດ້ຢ່າງມີປະສິດທິພາບແນວໃດ. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນ ອັດຕາກຳໄລລວມ, ອັດຕາກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ ແລະ ອັດຕາກຳໄລສຸດທິ.
– Gross Profit Margin = (Pendapatan – Harga Pokok Penjualan) / Pendapatan
– Operating Profit Margin = EBIT / Pendapatan
– Net Profit Margin = Laba Bersih / Pendapatan
ອັດຕາສ່ວນປະສິດທິພາບ
ອັດຕາສ່ວນນີ້ວັດແທກປະສິດທິພາບຂອງບໍລິສັດໃນການນໍາໃຊ້ຊັບສິນເພື່ອສ້າງລາຍໄດ້. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນນີ້ແມ່ນ ອັດຕາການໝູນວຽນຂອງສິນຄ້າຄົງຄັງ ແລະ ອັດຕາການໝູນວຽນຂອງລູກໜີ້.
– Inventory Turnover = Harga Pokok Penjualan / Rata-rata Inventori
– Receivables Turnover = Pendapatan Bersih Kredit / Rata-rata Piutang Usaha
Analisis Tren melibatkan studi perubahan data keuangan dari waktu ke waktu. Dengan membuat grafik atau tabel, kita bisa mengidentifikasi tren positif atau negatif dalam kinerja keuangan. Misalnya, dengan menganalisis tren laba bersih selama lima tahun, kita dapat menentukan apakah keuntungan meningkat, menurun, atau tetap stagnan.
4. ການຄາດຄະເນທາງດ້ານການເງິນ
ຫຼັງຈາກເຂົ້າໃຈສະພາບການທາງດ້ານການເງິນໃນປະຈຸບັນ ແລະ ແນວໂນ້ມທາງປະຫວັດສາດແລ້ວ, ຂັ້ນຕອນຕໍ່ໄປແມ່ນການສ້າງການຄາດຄະເນທາງດ້ານການເງິນສຳລັບອະນາຄົດ. ການຄາດຄະເນທາງດ້ານການເງິນກ່ຽວຂ້ອງກັບການຄາດຄະເນລາຍຮັບ, ລາຍຈ່າຍ, ກຳໄລ, ກະແສເງິນສົດ ແລະ ຖານະທາງການເງິນໃນອະນາຄົດ.
ລາຍໄດ້
ການຄາດຄະເນລາຍຮັບສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍການວິເຄາະການເຕີບໂຕຂອງລາຍຮັບໃນອະດີດ ແລະ ພິຈາລະນາປັດໄຈພາຍນອກເຊັ່ນ: ສະພາບການຕະຫຼາດ, ລະດັບການແຂ່ງຂັນ, ແລະ ແຜນການຂະຫຍາຍຕົວ.
ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ
ການຄາດຄະເນຕົ້ນທຶນຄວນປະກອບມີຕົ້ນທຶນຄົງທີ່ ແລະ ຕົ້ນທຶນທີ່ປ່ຽນແປງໄດ້ທັງໝົດ. ປະສົບການໃນອະດີດ ແລະ ແຜນການໃນອະນາຄົດຂອງບໍລິສັດຈະໃຫ້ພາບລວມທີ່ຊັດເຈນກ່ຽວກັບຕົ້ນທຶນທີ່ຈະຄາດຄະເນ.
ລາບາ
ໂດຍການຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍອອກຈາກລາຍຮັບທີ່ຄາດຄະເນ, ພວກເຮົາສາມາດປະເມີນກຳໄລໃນອະນາຄົດຂອງບໍລິສັດໄດ້.
ອາຣຸສກາ
ການຄາດຄະເນກະແສເງິນສົດແມ່ນມີຄວາມສຳຄັນເພື່ອຮັບປະກັນວ່າບໍລິສັດຈະມີສະພາບຄ່ອງພຽງພໍທີ່ຈະປະຕິບັດພັນທະທາງດ້ານການເງິນ.
5. ການວິເຄາະຄວາມອ່ອນໄຫວ
Analisis sensitivitas adalah teknik untuk mengukur seberapa sensitif output analisis (seperti laba bersih atau arus kas) terhadap perubahan input. Misalnya, bagaimana laba bersih berubah jika harga bahan baku naik 10%? Dengan melakukan analisis sensitivitas, manajemen bisa mempersiapkan diri terhadap berbagai skenario dan memilih strategi mitigasi risiko yang sesuai.
6. ການປະເມີນຄວາມສ່ຽງ
ການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທຸກຢ່າງຄວນປະກອບມີການປະເມີນຄວາມສ່ຽງ. ຄວາມສ່ຽງທາງດ້ານການເງິນສາມາດມາຈາກຫຼາຍແຫຼ່ງ, ເຊັ່ນ: ຄວາມຜັນຜວນຂອງຕະຫຼາດ, ການປ່ຽນແປງນະໂຍບາຍເສດຖະກິດ, ຄວາມບໍ່ໝັ້ນຄົງທາງດ້ານການເມືອງ, ແລະອື່ນໆ. ການຮັບຮູ້ ແລະ ການປະເມີນຄວາມສ່ຽງຈະຊ່ວຍໃຫ້ບໍລິສັດຕ່າງໆວາງແຜນ ແລະ ຈັດຕັ້ງປະຕິບັດຍຸດທະສາດການຫຼຸດຜ່ອນຄວາມສ່ຽງທີ່ມີປະສິດທິພາບ.
7. ສະຫຼຸບ ແລະ ຄຳແນະນຳ
ຂັ້ນຕອນສຸດທ້າຍໃນການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນແມ່ນການພັດທະນາບົດສະຫຼຸບ ແລະ ຄຳແນະນຳ. ບົດສະຫຼຸບຄວນກວມເອົາຜົນການຄົ້ນພົບທີ່ສຳຄັນຂອງການວິເຄາະ, ເຊັ່ນ: ສະພາບການທາງດ້ານການເງິນໃນປະຈຸບັນ, ແນວໂນ້ມທາງປະຫວັດສາດ, ແລະ ການຄາດຄະເນໃນອະນາຄົດ. ຄຳແນະນຳຄວນອີງໃສ່ຜົນການຄົ້ນພົບເຫຼົ່ານີ້ ແລະ ຄວນປະກອບມີຂັ້ນຕອນຕ່າງໆທີ່ຝ່າຍບໍລິຫານຄວນປະຕິບັດເພື່ອປັບປຸງ ຫຼື ນຳໃຊ້ປະໂຫຍດຈາກສະຖານະການທາງດ້ານການເງິນທີ່ມີຢູ່.
ຕົວຢ່າງການສຶກສາກໍລະນີ
ເພື່ອໃຫ້ເຫັນພາບທີ່ຊັດເຈນກວ່າ, ໃຫ້ພວກເຮົາພິຈາລະນາຕົວຢ່າງການສຶກສາກໍລະນີງ່າຍໆ.
ກໍລະນີ: ບໍລິສັດ ABC
ບໍລິສັດ ABC ເປັນບໍລິສັດຜະລິດທີ່ມີງົບການເງິນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
– ລາຍຮັບປີ 2022: 10.000.000.000 ຣູປີ
– ຕົ້ນທຶນສິນຄ້າທີ່ຂາຍ: 6.000.000.000 ຣູປີ
– ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດຳເນີນງານ: 2.000.000.000 ຣູປີ
– ກຳໄລລວມ: 4.000.000.000 ຣູປີ
– ກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ: 2.000.000.000 ຣູປີ
– ກຳໄລສຸດທິ: 1.500.000.000 ຣູປີ
– ຊັບສິນທັງໝົດ: 15.000.000.000 ຣູປີ
– ໜີ້ສິນທັງໝົດ: 8.000.000.000 ຣູປີ
– ມູນຄ່າທຶນທັງໝົດ: 7.000.000.000 ຣູປີ
ດ້ວຍຂໍ້ມູນນີ້, ພວກເຮົາສາມາດຄິດໄລ່ອັດຕາສ່ວນທາງການເງິນໄດ້ຫຼາຍຢ່າງ:
– ອັດຕາກຳໄລລວມ: 40%
– ອັດຕາກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ: 20%
– ອັດຕາກຳໄລສຸດທິ: 15%
– ອັດຕາສ່ວນກະແສເງິນສົດ: ຕົວຢ່າງ, ຊັບສິນໝູນວຽນແມ່ນ IDR 9.000.000.000 ແລະ ໜີ້ສິນໝູນວຽນແມ່ນ IDR 5.000.000.000 ແລ້ວ = 1.8
- ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ທຶນ: 1.14
ອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ຈະໃຫ້ຄວາມເຂົ້າໃຈທີ່ເລິກເຊິ່ງກວ່າກ່ຽວກັບຜົນການດຳເນີນງານທາງດ້ານການເງິນຂອງບໍລິສັດ ແລະ ຂົງເຂດໃດທີ່ຕ້ອງການປັບປຸງ.
Penutup
Analisis finansial bisnis adalah alat yang penting dalam membantu manajemen mengambil keputusan berbasis data. Dengan mengikuti langkah-langkah di atas, seorang pengusaha dapat mengembangkan pemahaman yang mendalam tentang kondisi keuangan perusahaan dan ການອອກແບບຍຸດທະສາດ yang efektif untuk menghadapi tantangan dan peluang yang ada di depan. Melakukan analisis finansial secara rutin juga akan membantu perusahaan tetap berada dalam jalur yang benar dan mencapai tujuan jangka panjangnya.
