ວິທີການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດ

ວິທີການເຮັດການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດ

ການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດແມ່ນອົງປະກອບທີ່ສຳຄັນຂອງການຄຸ້ມຄອງທຸລະກິດ. ຜ່ານການວິເຄາະນີ້, ຜູ້ປະກອບການສາມາດເຂົ້າໃຈສະພາບທາງດ້ານການເງິນຂອງທຸລະກິດ, ການເຕີບໂຕຂອງໂຄງການ, ລະບຸຄວາມສ່ຽງ ແລະ ຕັດສິນໃຈໄດ້ຢ່າງມີຂໍ້ມູນຫຼາຍຂຶ້ນ. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນຂັ້ນຕອນທີ່ເປັນລະບົບ ແລະ ລະອຽດສຳລັບການດຳເນີນການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດ.

1. ການເກັບກຳຂໍ້ມູນທາງການເງິນ

ຂັ້ນຕອນທຳອິດໃນການດຳເນີນການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດຄືການເກັບກຳຂໍ້ມູນທາງດ້ານການເງິນ. ຂໍ້ມູນນີ້ສາມາດປະກອບມີງົບການເງິນເຊັ່ນ: ໃບດຸນດ່ຽງ, ງົບລາຍໄດ້, ງົບກະແສເງິນສົດ, ແລະ ງົບການປ່ຽນແປງຂອງຫຸ້ນສ່ວນ. ຂໍ້ມູນທາງດ້ານການເງິນທາງປະຫວັດສາດຢ່າງໜ້ອຍສາມຫາຫ້າປີທີ່ຜ່ານມາຈະໃຫ້ພາບທີ່ຊັດເຈນກວ່າກ່ຽວກັບແນວໂນ້ມຕ່າງໆ.

ບົດລາຍງານໃບດຸນດ່ຽງ
ໃບດຸນດ່ຽງສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນເຖິງຖານະທາງການເງິນຂອງຊັບພະຍາກອນ ແລະ ໜີ້ສິນຂອງບໍລິສັດໃນຈຸດເວລາສະເພາະໃດໜຶ່ງ. ມັນປະກອບດ້ວຍສາມອົງປະກອບຫຼັກຄື: ຊັບສິນ, ໜີ້ສິນ ແລະ ທຶນຂອງເຈົ້າຂອງ.

ໃບລາຍງານລາຍຮັບ
ໃບລາຍງານຜົນໄດ້ຮັບສະແດງໃຫ້ເຫັນລາຍຮັບ ແລະ ລາຍຈ່າຍຂອງບໍລິສັດໃນໄລຍະເວລາໃດໜຶ່ງ, ເຊິ່ງໃນທີ່ສຸດຈະສະແດງກຳໄລສຸດທິ ຫຼື ຂາດທຶນສຸດທິ.

ໃບລາຍງານກະແສເງິນສົດ
ຖະແຫຼງການນີ້ໃຫ້ຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບກະແສເງິນສົດເຂົ້າ ແລະ ກະແສເງິນອອກຈາກກິດຈະກຳດຳເນີນງານ, ການລົງທຶນ ແລະ ການເງິນ. ຖະແຫຼງການກະແສເງິນສົດແມ່ນມີຄວາມສຳຄັນຕໍ່ການເຂົ້າໃຈຄວາມສາມາດຂອງບໍລິສັດໃນການສ້າງເງິນສົດ ແລະ ມູນຄ່າທຽບເທົ່າເງິນສົດ.

2. ການວິເຄາະອັດຕາສ່ວນທາງການເງິນ

ຫຼັງຈາກເກັບກຳຂໍ້ມູນທາງດ້ານການເງິນແລ້ວ, ຂັ້ນຕອນຕໍ່ໄປແມ່ນການດຳເນີນການວິເຄາະອັດຕາສ່ວນທາງດ້ານການເງິນ. ນີ້ກ່ຽວຂ້ອງກັບການຄິດໄລ່ ແລະ ການຕີຄວາມອັດຕາສ່ວນຕ່າງໆທີ່ຊີ້ບອກເຖິງສຸຂະພາບທາງດ້ານການເງິນຂອງບໍລິສັດ.

ອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງ
ອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງວັດແທກຄວາມສາມາດຂອງບໍລິສັດໃນການປະຕິບັດຕາມພັນທະໄລຍະສັ້ນ. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງໃນປະຈຸບັນ ແລະ ອັດຕາສ່ວນສະພາບຄ່ອງໄວ.

- ອັດຕາສ່ວນໝູນວຽນ = ຊັບສິນໝູນວຽນທັງໝົດ / ໜີ້ສິນໝູນວຽນທັງໝົດ
- ອັດຕາສ່ວນການໝຸນວຽນໄວ = (ຊັບສິນໝູນວຽນທັງໝົດ - ສິນຄ້າຄົງຄັງ) / ໜີ້ສິນໝູນວຽນທັງໝົດ

ອັດຕາສ່ວນເລເວີເຣດ
ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນວັດແທກສັດສ່ວນຂອງໜີ້ສິນທີ່ໃຊ້ເພື່ອສະໜອງທຶນໃຫ້ແກ່ຊັບສິນຂອງບໍລິສັດ. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ທຶນ ແລະ ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ຊັບສິນ.

- ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ທຶນ = ໜີ້ສິນທັງໝົດ / ທຶນທັງໝົດ
- ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ຊັບສິນ = ໜີ້ສິນທັງໝົດ / ຊັບສິນທັງໝົດ

ອັດຕາສ່ວນກຳໄລ
ອັດຕາສ່ວນກຳໄລວັດແທກວ່າບໍລິສັດສ້າງກຳໄລໄດ້ຢ່າງມີປະສິດທິພາບແນວໃດ. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນ ອັດຕາກຳໄລລວມ, ອັດຕາກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ ແລະ ອັດຕາກຳໄລສຸດທິ.

- ອັດຕາກຳໄລລວມ = (ລາຍຮັບ - ຕົ້ນທຶນສິນຄ້າທີ່ຂາຍ) / ລາຍຮັບ
- ອັດຕາກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ = EBIT / ລາຍຮັບ
- ອັດຕາກຳໄລສຸດທິ = ກຳໄລສຸດທິ / ລາຍຮັບ

ອັດຕາສ່ວນປະສິດທິພາບ
ອັດຕາສ່ວນນີ້ວັດແທກປະສິດທິພາບຂອງບໍລິສັດໃນການນໍາໃຊ້ຊັບສິນເພື່ອສ້າງລາຍໄດ້. ຕົວຢ່າງຂອງອັດຕາສ່ວນນີ້ແມ່ນ ອັດຕາການໝູນວຽນຂອງສິນຄ້າຄົງຄັງ ແລະ ອັດຕາການໝູນວຽນຂອງລູກໜີ້.

- ຍອດຂາຍສິນຄ້າຄົງຄັງ = ຕົ້ນທຶນສິນຄ້າທີ່ຂາຍ / ສິນຄ້າຄົງຄັງສະເລ່ຍ
- ອັດຕາການໝູນວຽນຂອງລູກໜີ້ = ລາຍຮັບສິນເຊື່ອສຸດທິ / ລູກໜີ້ສະເລ່ຍ

3. ການວິເຄາະແນວໂນ້ມ

ການວິເຄາະແນວໂນ້ມກ່ຽວຂ້ອງກັບການສຶກສາການປ່ຽນແປງຂອງຂໍ້ມູນທາງດ້ານການເງິນໃນໄລຍະເວລາ. ໂດຍການສ້າງກຣາຟ ຫຼື ຕາຕະລາງ, ພວກເຮົາສາມາດລະບຸແນວໂນ້ມໃນທາງບວກ ຫຼື ທາງລົບໃນປະສິດທິພາບທາງດ້ານການເງິນ. ຕົວຢ່າງ, ໂດຍການວິເຄາະແນວໂນ້ມກຳໄລສຸດທິໃນໄລຍະຫ້າປີ, ພວກເຮົາສາມາດກຳນົດໄດ້ວ່າກຳໄລເພີ່ມຂຶ້ນ, ຫຼຸດລົງ, ຫຼື ຍັງຄົງຢູ່.

4. ການຄາດຄະເນທາງດ້ານການເງິນ

ຫຼັງຈາກເຂົ້າໃຈສະພາບການທາງດ້ານການເງິນໃນປະຈຸບັນ ແລະ ແນວໂນ້ມທາງປະຫວັດສາດແລ້ວ, ຂັ້ນຕອນຕໍ່ໄປແມ່ນການສ້າງການຄາດຄະເນທາງດ້ານການເງິນສຳລັບອະນາຄົດ. ການຄາດຄະເນທາງດ້ານການເງິນກ່ຽວຂ້ອງກັບການຄາດຄະເນລາຍຮັບ, ລາຍຈ່າຍ, ກຳໄລ, ກະແສເງິນສົດ ແລະ ຖານະທາງການເງິນໃນອະນາຄົດ.

ລາຍໄດ້
ການຄາດຄະເນລາຍຮັບສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍການວິເຄາະການເຕີບໂຕຂອງລາຍຮັບໃນອະດີດ ແລະ ພິຈາລະນາປັດໄຈພາຍນອກເຊັ່ນ: ສະພາບການຕະຫຼາດ, ລະດັບການແຂ່ງຂັນ, ແລະ ແຜນການຂະຫຍາຍຕົວ.

ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ
ການຄາດຄະເນຕົ້ນທຶນຄວນປະກອບມີຕົ້ນທຶນຄົງທີ່ ແລະ ຕົ້ນທຶນທີ່ປ່ຽນແປງໄດ້ທັງໝົດ. ປະສົບການໃນອະດີດ ແລະ ແຜນການໃນອະນາຄົດຂອງບໍລິສັດຈະໃຫ້ພາບລວມທີ່ຊັດເຈນກ່ຽວກັບຕົ້ນທຶນທີ່ຈະຄາດຄະເນ.

ລາບາ
ໂດຍການຫັກຄ່າໃຊ້ຈ່າຍອອກຈາກລາຍຮັບທີ່ຄາດຄະເນ, ພວກເຮົາສາມາດປະເມີນກຳໄລໃນອະນາຄົດຂອງບໍລິສັດໄດ້.

ອາຣຸສກາ
ການຄາດຄະເນກະແສເງິນສົດແມ່ນມີຄວາມສຳຄັນເພື່ອຮັບປະກັນວ່າບໍລິສັດຈະມີສະພາບຄ່ອງພຽງພໍທີ່ຈະປະຕິບັດພັນທະທາງດ້ານການເງິນ.

5. ການວິເຄາະຄວາມອ່ອນໄຫວ

ການວິເຄາະຄວາມອ່ອນໄຫວແມ່ນເຕັກນິກສຳລັບການວັດແທກວ່າຜົນຜະລິດການວິເຄາະມີຄວາມອ່ອນໄຫວແນວໃດ (ເຊັ່ນ: ລາຍໄດ້ສຸດທິ ຫຼື ກະແສເງິນສົດ) ຕໍ່ກັບການປ່ຽນແປງຂອງວັດສະດຸປ້ອນ. ຕົວຢ່າງ, ລາຍໄດ້ສຸດທິຈະປ່ຽນແປງແນວໃດຖ້າລາຄາວັດຖຸດິບເພີ່ມຂຶ້ນ 10%? ໂດຍການດຳເນີນການວິເຄາະຄວາມອ່ອນໄຫວ, ຝ່າຍບໍລິຫານສາມາດກະກຽມສຳລັບສະຖານະການຕ່າງໆ ແລະ ເລືອກຍຸດທະສາດການຫຼຸດຜ່ອນຄວາມສ່ຽງທີ່ເໝາະສົມ.

6. ການປະເມີນຄວາມສ່ຽງ

ການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທຸກຢ່າງຄວນປະກອບມີການປະເມີນຄວາມສ່ຽງ. ຄວາມສ່ຽງທາງດ້ານການເງິນສາມາດມາຈາກຫຼາຍແຫຼ່ງ, ເຊັ່ນ: ຄວາມຜັນຜວນຂອງຕະຫຼາດ, ການປ່ຽນແປງນະໂຍບາຍເສດຖະກິດ, ຄວາມບໍ່ໝັ້ນຄົງທາງດ້ານການເມືອງ, ແລະອື່ນໆ. ການຮັບຮູ້ ແລະ ການປະເມີນຄວາມສ່ຽງຈະຊ່ວຍໃຫ້ບໍລິສັດຕ່າງໆວາງແຜນ ແລະ ຈັດຕັ້ງປະຕິບັດຍຸດທະສາດການຫຼຸດຜ່ອນຄວາມສ່ຽງທີ່ມີປະສິດທິພາບ.

7. ສະຫຼຸບ ແລະ ຄຳແນະນຳ

ຂັ້ນຕອນສຸດທ້າຍໃນການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນແມ່ນການພັດທະນາບົດສະຫຼຸບ ແລະ ຄຳແນະນຳ. ບົດສະຫຼຸບຄວນກວມເອົາຜົນການຄົ້ນພົບທີ່ສຳຄັນຂອງການວິເຄາະ, ເຊັ່ນ: ສະພາບການທາງດ້ານການເງິນໃນປະຈຸບັນ, ແນວໂນ້ມທາງປະຫວັດສາດ, ແລະ ການຄາດຄະເນໃນອະນາຄົດ. ຄຳແນະນຳຄວນອີງໃສ່ຜົນການຄົ້ນພົບເຫຼົ່ານີ້ ແລະ ຄວນປະກອບມີຂັ້ນຕອນຕ່າງໆທີ່ຝ່າຍບໍລິຫານຄວນປະຕິບັດເພື່ອປັບປຸງ ຫຼື ນຳໃຊ້ປະໂຫຍດຈາກສະຖານະການທາງດ້ານການເງິນທີ່ມີຢູ່.

ຕົວຢ່າງການສຶກສາກໍລະນີ

ເພື່ອໃຫ້ເຫັນພາບທີ່ຊັດເຈນກວ່າ, ໃຫ້ພວກເຮົາພິຈາລະນາຕົວຢ່າງການສຶກສາກໍລະນີງ່າຍໆ.

ກໍລະນີ: ບໍລິສັດ ABC
ບໍລິສັດ ABC ເປັນບໍລິສັດຜະລິດທີ່ມີງົບການເງິນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:

– ລາຍຮັບປີ 2022: 10.000.000.000 ຣູປີ
– ຕົ້ນທຶນສິນຄ້າທີ່ຂາຍ: 6.000.000.000 ຣູປີ
– ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດຳເນີນງານ: 2.000.000.000 ຣູປີ
– ກຳໄລລວມ: 4.000.000.000 ຣູປີ
– ກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ: 2.000.000.000 ຣູປີ
– ກຳໄລສຸດທິ: 1.500.000.000 ຣູປີ
– ຊັບສິນທັງໝົດ: 15.000.000.000 ຣູປີ
– ໜີ້ສິນທັງໝົດ: 8.000.000.000 ຣູປີ
– ມູນຄ່າທຶນທັງໝົດ: 7.000.000.000 ຣູປີ

ດ້ວຍຂໍ້ມູນນີ້, ພວກເຮົາສາມາດຄິດໄລ່ອັດຕາສ່ວນທາງການເງິນໄດ້ຫຼາຍຢ່າງ:

– ອັດຕາກຳໄລລວມ: 40%
– ອັດຕາກຳໄລຈາກການດຳເນີນງານ: 20%
– ອັດຕາກຳໄລສຸດທິ: 15%
– ອັດຕາສ່ວນກະແສເງິນສົດ: ຕົວຢ່າງ, ຊັບສິນໝູນວຽນແມ່ນ IDR 9.000.000.000 ແລະ ໜີ້ສິນໝູນວຽນແມ່ນ IDR 5.000.000.000 ແລ້ວ = 1.8
- ອັດຕາສ່ວນໜີ້ສິນຕໍ່ທຶນ: 1.14

ອັດຕາສ່ວນເຫຼົ່ານີ້ຈະໃຫ້ຄວາມເຂົ້າໃຈທີ່ເລິກເຊິ່ງກວ່າກ່ຽວກັບຜົນການດຳເນີນງານທາງດ້ານການເງິນຂອງບໍລິສັດ ແລະ ຂົງເຂດໃດທີ່ຕ້ອງການປັບປຸງ.

Penutup

ການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນທາງທຸລະກິດແມ່ນເຄື່ອງມືທີ່ສຳຄັນຫຼາຍສຳລັບການຊ່ວຍເຫຼືອຝ່າຍບໍລິຫານໃນການຕັດສິນໃຈໂດຍອີງໃສ່ຂໍ້ມູນ. ໂດຍການປະຕິບັດຕາມຂັ້ນຕອນຂ້າງເທິງ, ຜູ້ປະກອບການສາມາດພັດທະນາຄວາມເຂົ້າໃຈຢ່າງເລິກເຊິ່ງກ່ຽວກັບສະພາບທາງດ້ານການເງິນຂອງບໍລິສັດ ແລະ ພັດທະນາຍຸດທະສາດທີ່ມີປະສິດທິພາບເພື່ອແກ້ໄຂສິ່ງທ້າທາຍ ແລະ ໂອກາດຕ່າງໆທີ່ຢູ່ຂ້າງໜ້າ. ການດຳເນີນການວິເຄາະທາງດ້ານການເງິນເປັນປະຈຳຍັງຈະຊ່ວຍໃຫ້ບໍລິສັດຢູ່ໃນເສັ້ນທາງທີ່ຖືກຕ້ອງ ແລະ ບັນລຸເປົ້າໝາຍໄລຍະຍາວຂອງຕົນ.