ການບໍລິຫານດ້ານການເງິນ: ວິທີການຈັດການບົດລາຍງານທາງດ້ານການເງິນ

ການບໍລິຫານດ້ານການເງິນ: ວິທີການຈັດການບົດລາຍງານທາງດ້ານການເງິນ

ການບໍລິຫານດ້ານການເງິນແມ່ນຂະບວນການທີ່ຄວບຄຸມວິທີການບັນທຶກ, ການຄຸ້ມຄອງ, ການຄວບຄຸມ ແລະ ການລາຍງານເງິນເພື່ອບັນລຸເປົ້າໝາຍຂອງອົງກອນ ຫຼື ທຸລະກິດ. ໃນສະພາບການທາງທຸລະກິດ, ການບໍລິຫານດ້ານການເງິນທີ່ມີປະສິດທິພາບບໍ່ພຽງແຕ່ຊ່ວຍໃຫ້ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດເຂົ້າໃຈສະຖານະການທາງການເງິນຂອງເຂົາເຈົ້າເທົ່ານັ້ນ ແຕ່ຍັງຊ່ວຍໃຫ້ການຕັດສິນໃຈງ່າຍຂຶ້ນ, ເພີ່ມຄວາມໝັ້ນໃຈຂອງນັກລົງທຶນ ແລະ ຫຼຸດຜ່ອນຄວາມສ່ຽງຂອງຄວາມຜິດພາດ ແລະ ການໃຊ້ເງິນທຶນໃນທາງທີ່ຜິດ. ອົງປະກອບຫຼັກຂອງການບໍລິຫານດ້ານການເງິນແມ່ນຄວາມສາມາດໃນການຄຸ້ມຄອງບົດລາຍງານທາງການເງິນໃນລັກສະນະທີ່ມີໂຄງສ້າງ ແລະ ສອດຄ່ອງ.

ເປັນຫຍັງບົດລາຍງານທາງການເງິນຈຶ່ງຕ້ອງໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງທີ່ດີ?

ງົບການເງິນບໍ່ພຽງແຕ່ເປັນເອກະສານທາງການເທົ່ານັ້ນ. ພວກມັນແມ່ນ "ແຜນທີ່" ທີ່ສະແດງໃຫ້ເຫັນຖານະທາງການເງິນຂອງທຸລະກິດໃນໄລຍະເວລາສະເພາະ ແລະ ສະແດງໃຫ້ເຫັນເຖິງປະສິດທິພາບຂອງມັນໃນໄລຍະເວລາ. ດ້ວຍບົດລາຍງານທີ່ດີ, ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດສາມາດຕອບຄຳຖາມທີ່ສຳຄັນເຊັ່ນ: ທຸລະກິດມີກຳໄລບໍ? ລາຍຮັບຫຼາຍທີ່ສຸດມາຈາກໃສ? ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ໃຫຍ່ທີ່ສຸດແມ່ນຫຍັງ? ມີເງິນສົດພຽງພໍທີ່ຈະຈ່າຍໜີ້ສິນໃນເດືອນໜ້າບໍ?

ການລາຍງານທາງດ້ານການເງິນທີ່ບໍ່ດີມັກຈະນໍາໄປສູ່ບັນຫາເພີ່ມເຕີມຄື: ໃບແຈ້ງໜີ້ທີ່ພາດ, ບັນທຶກຊໍ້າກັນ, ຄວາມຜິດພາດດ້ານພາສີ, ເງິນສົດຮົ່ວໄຫຼ, ແລະ ຄວາມຫຍຸ້ງຍາກໃນການໄດ້ຮັບທຶນ. ດັ່ງນັ້ນ, ການກະກຽມ ແລະ ຮັກສາບົດລາຍງານທາງດ້ານການເງິນຄວນເປັນການປະຕິບັດປົກກະຕິ, ບໍ່ແມ່ນວຽກງານທີ່ເຮັດເມື່ອຈໍາເປັນເທົ່ານັ້ນ.

ປະເພດຫຼັກຂອງບົດລາຍງານທາງການເງິນ

ເພື່ອຄຸ້ມຄອງການບໍລິຫານດ້ານການເງິນຢ່າງຖືກຕ້ອງ, ທ່ານຈຳເປັນຕ້ອງເຂົ້າໃຈວ່າບົດລາຍງານທາງການເງິນໃດທີ່ນິຍົມໃຊ້ກັນທົ່ວໄປ:

1. ໃບລາຍງານລາຍຮັບ
ສະແດງລາຍຮັບ, ລາຍຈ່າຍ, ແລະ ກຳໄລ ຫຼື ຂາດທຶນສຳລັບໄລຍະເວລາສະເພາະ. ບົດລາຍງານນີ້ມີປະໂຫຍດສຳລັບການປະເມີນປະສິດທິພາບການດຳເນີນງານ: ບໍ່ວ່າທຸລະກິດຈະມີກຳໄລ ແລະ ມັນໃຊ້ຈ່າຍຢ່າງມີປະສິດທິພາບແນວໃດ.

2. ໃບດຸນດ່ຽງ
ສະແດງໃຫ້ເຫັນຖານະຂອງຊັບສິນ, ໜີ້ສິນ ແລະ ທຶນຂອງບຸກຄົນ ໃນວັນທີສະເພາະ. ໃບດຸນດ່ຽງຊ່ວຍໃຫ້ເຫັນຊັບສິນ, ໜີ້ສິນ ແລະ ທຶນຂອງບໍລິສັດ.

3. ໃບລາຍງານກະແສເງິນສົດ
ອະທິບາຍເຖິງກະແສເງິນສົດເຂົ້າ ແລະ ກະແສເງິນອອກຈາກກິດຈະກຳດຳເນີນງານ, ການລົງທຶນ ແລະ ການເງິນ. ທຸລະກິດຫຼາຍແຫ່ງເບິ່ງຄືວ່າມີກຳໄລໃນງົບກຳໄລຂາດທຶນ ແຕ່ປະສົບກັບຄວາມຫຍຸ້ງຍາກຍ້ອນກະແສເງິນສົດທີ່ບໍ່ດີ. ດັ່ງນັ້ນ, ງົບກະແສເງິນສົດຈຶ່ງມີຄວາມສຳຄັນຫຼາຍຕໍ່ການຮັກສາຄວາມຕໍ່ເນື່ອງທາງທຸລະກິດ.

4. ຖະແຫຼງການປ່ຽນແປງຂອງຫຸ້ນສ່ວນ
ສະແດງໃຫ້ເຫັນການປ່ຽນແປງຂອງທຶນຂອງເຈົ້າຂອງໃນໄລຍະເວລາສະເພາະ, ລວມທັງການເພີ່ມທຶນ, ການແຈກຢາຍກຳໄລ, ແລະ ກຳໄລສະສົມ.

ບົດລາຍງານທັງສີ່ສະບັບນີ້ມີຄວາມກ່ຽວຂ້ອງກັນ. ການຄຸ້ມຄອງການບໍລິຫານດ້ານການເງິນໝາຍເຖິງການຮັບປະກັນຂໍ້ມູນທີ່ເຂົ້າມາຢ່າງສອດຄ່ອງເພື່ອໃຫ້ບົດລາຍງານທີ່ໄດ້ຮັບແມ່ນຖືກຕ້ອງ.

ຂັ້ນຕອນໃນການຄຸ້ມຄອງບົດລາຍງານທາງການເງິນຢ່າງມີປະສິດທິພາບ

1. ແຍກການເງິນສ່ວນຕົວ ແລະ ການເງິນທຸລະກິດອອກຈາກກັນ
ຄວາມຜິດພາດທີ່ພົບເລື້ອຍທີ່ສຸດ, ໂດຍສະເພາະໃນບັນດາ MSMEs, ແມ່ນການປະສົມປະສານເງິນທຶນສ່ວນບຸກຄົນ ແລະ ເງິນທຶນທຸລະກິດ. ການແຍກອອກນີ້ແມ່ນພື້ນຖານຂອງການບໍລິຫານດ້ານການເງິນ. ສ້າງບັນຊີແຍກຕ່າງຫາກສຳລັບທຸລະກິດ, ຈັດສັນເງິນເດືອນຂອງເຈົ້າຂອງ (ເງິນກູ້ຂອງເຈົ້າຂອງ) ຖ້າຈຳເປັນ, ແລະ ບັນທຶກການຖອນເງິນສົດຢ່າງລະມັດລະວັງ. ການບໍ່ເຮັດແນວນັ້ນຈະເຮັດໃຫ້ຍາກທີ່ຈະຄິດໄລ່ກຳໄລທີ່ແທ້ຈິງ.

2. ສ້າງລະບົບບັນທຶກທຸລະກຳປະຈຳວັນ
ການຄຸ້ມຄອງບົດລາຍງານທາງການເງິນເລີ່ມຕົ້ນດ້ວຍການບັນທຶກທຸລະກໍາ. ທຸລະກໍາທີ່ບໍ່ໄດ້ບັນທຶກໄວ້ຈະເຮັດໃຫ້ບົດລາຍງານບໍ່ຄົບຖ້ວນ. ເຮັດໃຫ້ມັນເປັນນິໄສໃນການບັນທຶກ:
- ການຂາຍ (ເງິນສົດ ແລະ ເງິນເຄຣດິດ),
- ການຊື້ວັດສະດຸ/ສິນຄ້າ,
- ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດຳເນີນງານ (ໄຟຟ້າ, ຄ່າເຊົ່າ, ອິນເຕີເນັດ, ຄ່າຂົນສົ່ງ),
- ການຈ່າຍໜີ້ສິນ,
- ການຮັບເງິນໜີ້ສິນ,
- ທຸລະກຳທາງທະນາຄານ (ການໂອນ, ຄ່າທຳນຽມບໍລິຫານ, ດອກເບ້ຍ).

ການບັນທຶກສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍໃຊ້ຕາຕະລາງຄິດໄລ່, ປື້ມເງິນສົດ, ຫຼືຊອບແວບັນຊີ. ສິ່ງສຳຄັນແມ່ນຄວາມສອດຄ່ອງ: ເຮັດມັນທຸກໆມື້ ຫຼືຢ່າງໜ້ອຍອາທິດລະຄັ້ງ.

3. ໃຊ້ຫຼັກຖານການເຮັດທຸລະກຳ ແລະ ເກັບໄວ້ເປັນລະບຽບຮຽບຮ້ອຍ.
ຫຼັກຖານການເຮັດທຸລະກຳເຊັ່ນ: ໃບຮັບເງິນ, ໃບແຈ້ງໜີ້, ໃບຮັບເງິນ ແລະ ໃບລາຍງານທະນາຄານສະໜັບສະໜູນຄວາມຖືກຕ້ອງຂອງບົດລາຍງານທາງການເງິນ. ສ້າງລະບົບການຍື່ນເອກະສານງ່າຍໆພ້ອມດ້ວຍໝວດໝູ່ ແລະ ວັນທີ. ຖ້າເປັນໄປໄດ້, ໃຫ້ສະແກນເອກະສານ ແລະ ເກັບຮັກສາມັນໃນຮູບແບບດິຈິຕອນເພື່ອຈຸດປະສົງດ້ານຄວາມປອດໄພ. ການຍື່ນເອກະສານທີ່ມີການຈັດຕັ້ງຊ່ວຍອຳນວຍຄວາມສະດວກໃຫ້ແກ່ການກວດສອບພາຍໃນ, ການສະໝັກຂໍກູ້ຢືມ ແລະ ການກວດສອບພາສີ.

4. ກະກຽມຕາຕະລາງບັນຊີ (ບັນຊີລາຍຊື່ບັນຊີ)
ຕາຕະລາງບັນຊີຊ່ວຍໃຫ້ທຸລະກຳຕ່າງໆເປັນກຸ່ມເພື່ອສ້າງລາຍງານທີ່ມີໂຄງສ້າງຫຼາຍຂຶ້ນ. ຕົວຢ່າງຂອງໝວດໝູ່ບັນຊີ:
- ຊັບສິນ: ເງິນສົດ, ທະນາຄານ, ສາງ, ອຸປະກອນ
- ໜີ້ສິນ: ໜີ້ການຄ້າ, ໜີ້ທະນາຄານ
– ທຶນ: ທຶນ, ກຳໄລສະສົມ
– ລາຍຮັບ: ລາຍຮັບຈາກການຂາຍຜະລິດຕະພັນ, ລາຍຮັບຈາກການບໍລິການ
- ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ: ເງິນເດືອນ, ຄ່າເຊົ່າ, ການຕະຫຼາດ, ວັດຖຸດິບ

ດ້ວຍລາຍຊື່ບັນຊີທີ່ຊັດເຈນ, ທ່ານຈະບໍ່ສັບສົນກ່ຽວກັບການວາງທຸລະກຳ ແລະ ຫຼີກລ່ຽງການຈັດກຸ່ມທີ່ບໍ່ສອດຄ່ອງກັນ.

5. ປະຕິບັດການกระทบยอดທະນາຄານເປັນປະຈຳ
ການกระทบยอดບັນຊີທະນາຄານແມ່ນຂະບວນການຈັບຄູ່ບັນທຶກທາງການເງິນພາຍໃນກັບໃບລາຍງານບັນຊີທະນາຄານ. ເປົ້າໝາຍແມ່ນເພື່ອຮັບປະກັນວ່າບໍ່ມີທຸລະກຳທີ່ພາດ, ຂໍ້ຜິດພາດໃນການປ້ອນຂໍ້ມູນ, ຫຼື ຄ່າທຳນຽມທະນາຄານທີ່ບໍ່ໄດ້ບັນທຶກໄວ້. ປະຕິບັດສິ່ງນີ້ໃນຕອນທ້າຍຂອງແຕ່ລະເດືອນ. ການປະຕິບັດນີ້ຊ່ວຍປັບປຸງຄວາມຖືກຕ້ອງຂອງການລາຍງານ ແລະ ຊ່ວຍກວດພົບຂໍ້ຜິດພາດໄດ້ໄວ.

6. ຄຸ້ມຄອງລູກໜີ້ ແລະ ໜີ້ສິນດ້ວຍຕາຕະລາງທີ່ຊັດເຈນ
ເມື່ອການຂາຍຖືກເຮັດດ້ວຍສິນເຊື່ອ, ບັນຊີລູກໜີ້ຕ້ອງໄດ້ຮັບການຕິດຕາມກວດກາ. ລະບຸບັນຊີລູກໜີ້ຕາມວັນຄົບກຳນົດ ແລະ ກຳນົດເວລາເກັບເງິນ. ເຊັ່ນດຽວກັນກັບບັນຊີລູກໜີ້: ບັນທຶກຜູ້ຂາຍ, ຈຳນວນເງິນ, ແລະ ວັນທີຊຳລະເງິນເພື່ອຫຼີກເວັ້ນການຊັກຊ້າ.

ກະແສເງິນສົດມັກຈະຖືກລົບກວນບໍ່ແມ່ນຍ້ອນທຸລະກິດບໍ່ມີກຳໄລ, ແຕ່ຍ້ອນໜີ້ເສຍ ຫຼື ການຈ່າຍໜີ້ທີ່ບໍ່ໄດ້ວາງແຜນໄວ້. ດ້ວຍການບໍລິຫານທີ່ມີວິໄນ, ຄວາມສ່ຽງເຫຼົ່ານີ້ສາມາດຫຼຸດຜ່ອນລົງໄດ້.

7. ປິດບັນຊີ ແລະ ສ້າງລາຍງານປະຈຳເດືອນ
ເພື່ອຮັບປະກັນວ່າບົດລາຍງານທາງການເງິນມີປະໂຫຍດ, ໃຫ້ກະກຽມພວກມັນເປັນປະຈຳ, ຕົວຢ່າງ, ໃນຕອນທ້າຍຂອງແຕ່ລະເດືອນ. ການປິດບັນຊີໝາຍເຖິງການຮັບປະກັນວ່າທຸລະກຳທັງໝົດສຳລັບເດືອນໄດ້ຖືກບັນທຶກໄວ້, ຈັດປະເພດຢ່າງຖືກຕ້ອງ, ແລະ ສະຫຼຸບໄວ້ໃນບົດລາຍງານ. ບົດລາຍງານປະຈຳເດືອນຊ່ວຍໃຫ້ທ່ານສາມາດຕິດຕາມແນວໂນ້ມ ແລະ ດຳເນີນການແກ້ໄຂທັນທີຖ້າຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເພີ່ມຂຶ້ນ ຫຼື ຍອດຂາຍຫຼຸດລົງ.

8. ວິເຄາະບົດລາຍງານ ແລະ ຕັດສິນໃຈ
ການຄຸ້ມຄອງບົດລາຍງານທາງການເງິນບໍ່ໄດ້ຢຸດຢູ່ແຕ່ການກະກຽມເທົ່ານັ້ນ. ທ່ານຈຳເປັນຕ້ອງວິເຄາະຜົນໄດ້ຮັບ. ຕົວຊີ້ວັດງ່າຍໆບາງຢ່າງທີ່ທ່ານສາມາດໃຊ້:
– ອັດຕາກຳໄລສຸດທິ: ກຳໄລສຸດທິເມື່ອທຽບກັບຍອດຂາຍ. ຖ້າມັນຫຼຸດລົງ, ໃຫ້ກວດສອບຕົ້ນທຶນ ຫຼື ລາຄາຂາຍຂອງທ່ານ.
- ອັດຕາສ່ວນເງິນສົດ: ຄວາມສາມາດຂອງເງິນສົດໃນການຄອບຄຸມໜີ້ສິນໄລຍະສັ້ນ.
- ຍອດຂາຍສິນຄ້າຄົງຄັງ: ສິນຄ້າຖືກຂາຍໄດ້ໄວເທົ່າໃດ, ເພື່ອຫຼີກເວັ້ນການສະສົມສິນຄ້າໄວ້.
- ການເຕີບໂຕຂອງລາຍຮັບ: ປຽບທຽບເດືອນນີ້ກັບເດືອນທີ່ຜ່ານມາ.

ການວິເຄາະນີ້ຊ່ວຍໃນການກຳນົດຍຸດທະສາດຕ່າງໆ: ຫຼຸດຜ່ອນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ, ເພີ່ມລາຄາ, ປັບປຸງໂປຣໂມຊັນ, ຫຼື ຈັດລະບຽບສິນຄ້າຄົງຄັງຄືນໃໝ່.

ເຄື່ອງມືເພື່ອເຮັດໃຫ້ການບໍລິຫານການເງິນງ່າຍຂຶ້ນ

ປະຈຸບັນ, ການຄຸ້ມຄອງບົດລາຍງານທາງການເງິນສາມາດໄດ້ຮັບການຊ່ວຍເຫຼືອຈາກເຄື່ອງມືຫຼາຍຢ່າງ, ລວມທັງ:
– ຕາຕະລາງ (Excel/Google Sheets): ເໝາະສຳລັບທຸລະກິດຂະໜາດນ້ອຍທີ່ບໍ່ມີທຸລະກຳຫຼາຍເກີນໄປ.
– ແອັບພລິເຄຊັນບັນຊີ: ອຳນວຍຄວາມສະດວກໃນການສ້າງລາຍງານອັດຕະໂນມັດ, ການกระทบยอดທະນາຄານ, ແລະ ການຄຸ້ມຄອງສິນຄ້າຄົງຄັງ.
– POS (ຈຸດຂາຍ): ຊ່ວຍບັນທຶກຍອດຂາຍປະຈຳວັນ ແລະ ສິນຄ້າຄົງຄັງໄດ້ແບບສົດໆ, ໂດຍສະເພາະສຳລັບການຂາຍຍ່ອຍ ແລະ ອາຫານ.

ເລືອກເຄື່ອງມືທີ່ເໝາະສົມກັບຄວາມຕ້ອງການ, ງົບປະມານ ແລະ ຄວາມສາມາດດ້ານຊັບພະຍາກອນມະນຸດຂອງທ່ານ. ສິ່ງສຳຄັນທີ່ສຸດ, ຂໍ້ມູນຄວນຈະສາມາດເຂົ້າເຖິງໄດ້ງ່າຍ ແລະ ຄົ້ນຫາໄດ້ງ່າຍ.

ຄວາມຜິດພາດທົ່ວໄປທີ່ຄວນຫຼີກລ່ຽງ

ຂໍ້ຜິດພາດບາງຢ່າງທີ່ມັກເກີດຂຶ້ນໃນການບໍລິຫານການເງິນແມ່ນ:
- ການບັນທຶກທຸລະກຳຊ້າເກີນໄປ ເຮັດໃຫ້ຫຼາຍຄົນສູນເສຍເງິນໄປ
- ການປະສົມປະສານເງິນສ່ວນຕົວ ແລະ ເງິນທຸລະກິດ,
- ບໍ່ເກັບຮັກສາຫຼັກຖານການເຮັດທຸລະກຳ,
- ບໍ່ໄດ້ຕິດຕາມກວດກາລູກໜີ້ ແລະ ໜີ້ສິນ,
- ພຽງແຕ່ສຸມໃສ່ກຳໄລໂດຍບໍ່ກວດສອບກະແສເງິນສົດ,
- ເຮັດບົດລາຍງານພຽງແຕ່ປີລະຄັ້ງເທົ່ານັ້ນ, ສະນັ້ນບັນຫາຈຶ່ງຖືກກວດພົບຊ້າເກີນໄປ.

ການຫຼີກລ່ຽງຄວາມຜິດພາດເຫຼົ່ານີ້ຈະຊ່ວຍເພີ່ມຄວາມຢືດຢຸ່ນທາງທຸລະກິດ ແລະ ເຮັດໃຫ້ການຄຸ້ມຄອງທາງດ້ານການເງິນມີຄວາມເປັນມືອາຊີບຫຼາຍຂຶ້ນ.

Penutup

ການບໍລິຫານດ້ານການເງິນທີ່ດີແມ່ນການລົງທຶນໄລຍະຍາວເພື່ອຄວາມຍືນຍົງຂອງທຸລະກິດ. ດ້ວຍການບັນທຶກທຸລະກຳທີ່ເປັນລະບຽບ, ການເກັບຮັກສາຫຼັກຖານຢ່າງເປັນລະບຽບ, ການกระทบยอดທະນາຄານເປັນປະຈຳ, ແລະ ການກະກຽມລາຍງານທາງການເງິນປະຈຳເດືອນ, ທ່ານສາມາດເຂົ້າໃຈສະພາບຕົວຈິງຂອງທຸລະກິດຂອງທ່ານ. ບົດລາຍງານທາງການເງິນທີ່ມີການຄຸ້ມຄອງຢ່າງຖືກຕ້ອງບໍ່ພຽງແຕ່ເປັນຕົວເລກເທົ່ານັ້ນ, ແຕ່ເປັນເຄື່ອງມືທີ່ສຳຄັນສຳລັບການຄວບຄຸມຕົ້ນທຶນ, ການຮັກສາກະແສເງິນສົດ, ການວາງແຜນການເຕີບໂຕ, ແລະ ການຕັດສິນໃຈທາງທຸລະກິດທີ່ມີຂໍ້ມູນຫຼາຍຂຶ້ນ. ເລີ່ມຕົ້ນດ້ວຍນິໄສນ້ອຍໆທີ່ສອດຄ່ອງກັນ, ເພາະວ່ານັ້ນແມ່ນບ່ອນທີ່ການຄຸ້ມຄອງບົດລາຍງານທາງການເງິນທີ່ເຂັ້ມແຂງຖືກສ້າງຂຶ້ນ.