Ишкананын каржылык анализин кантип жүргүзүү керек
Ишкердиктин финансылык анализи бизнес башкаруунун маанилүү компоненти болуп саналат. Бул анализ аркылуу ишкер өз бизнесинин финансылык абалын, долбоорунун өсүшүн түшүнө алат, тобокелдиктерди аныктай алат жана маалыматтуу чечимдерди кабыл ала алат. Төмөндө бизнестин финансылык анализин жүргүзүү үчүн системалуу жана деталдуу кадамдар келтирилген.
1. Каржылык маалыматтарды чогултуу
Ишкананын финансылык анализин жүргүзүүнүн биринчи кадамы - финансылык маалыматтарды чогултуу. Бул маалыматтарга баланстык отчеттор, кирешелер жөнүндө отчеттор, акча каражаттарынын агымы жөнүндө отчеттор жана капиталдагы өзгөрүүлөр жөнүндө отчеттор сыяктуу финансылык отчеттор кириши мүмкүн. Акыркы үч жылдан беш жылга чейинки тарыхый финансылык маалыматтар тенденциялардын так көрүнүшүн берет.
Баланстык отчет
Баланс компаниянын ресурстарынын жана милдеттенмелеринин белгилүү бир убакыт аралыгындагы финансылык абалын чагылдырат. Ал үч негизги компоненттен турат: активдер, милдеттенмелер жана менчик ээсинин капиталы.
Киреше жөнүндө отчет
Кирешелер жөнүндө отчет компаниянын белгилүү бир мезгил ичиндеги кирешесин жана чыгымдарын көрсөтөт, ал акырында таза пайдасын же таза чыгымын көрсөтөт.
Лапоран Арус Кас
Бул отчетто операциялык, инвестициялык жана каржылоо ишмердүүлүгүнөн келип түшкөн акча каражаттарынын жана агып чыгууларынын маалыматтары берилген. Акча каражаттарынын агымы жөнүндө отчет компаниянын акча каражаттарын жана алардын эквиваленттерин түзүү мүмкүнчүлүгүн түшүнүү үчүн маанилүү.
2. Финансылык катышты талдоо
Каржылык маалыматтарды чогулткандан кийин, кийинки кадам - каржылык катыштарды талдоо. Бул компаниянын каржылык абалын көрсөткөн ар кандай катыштарды эсептөөнү жана чечмелөөнү камтыйт.
Ликвиддүүлүк коэффициенти
Ликвиддүүлүк коэффициенттери компаниянын кыска мөөнөттүү милдеттенмелерин аткаруу мүмкүнчүлүгүн өлчөйт. Бул коэффициенттердин мисалдары катары учурдагы коэффициент жана тез коэффициентти келтирүүгө болот.
– Учурдагы катыш = Жалпы учурдагы активдер / Жалпы учурдагы милдеттенмелер
– Тез катыш = (Жалпы учурдагы активдер – Товардык-материалдык баалуулуктар) / Жалпы учурдагы милдеттенмелер
Левередж катышы
Левередж коэффициенттери компаниянын активдерин каржылоо үчүн колдонулган карыздын үлүшүн өлчөйт. Бул катыштардын мисалдары катары карыздын капиталга карата катышын жана карыздын активдерге карата катышын келтирүүгө болот.
– Карыздын өздүк капиталга катышы = Жалпы карыз / Жалпы өздүк капитал
– Карыздын активдерге катышы = Жалпы карыз / Жалпы активдер
Кирешелүүлүк коэффициенти
Кирешелүүлүк коэффициенттери компаниянын кирешени канчалык натыйжалуу түзөрүн өлчөйт. Бул коэффициенттердин мисалдары катары дүң киреше маржасы, операциялык киреше маржасы жана таза киреше маржасы келтирилет.
– Дүң пайда маржасы = (Киреше – Сатылган товарлардын наркы) / Киреше
– Операциялык пайданын маржасы = EBIT / Киреше
– Таза пайда маржасы = Таза пайда / Киреше
Натыйжалуулук катышы
Бул катыш компаниянын киреше алуу үчүн активдерди колдонуудагы натыйжалуулугун өлчөйт. Бул катыштын мисалдары катары товардык-материалдык баалуулуктардын жүгүртүлүшү жана дебитордук карыздардын жүгүртүлүшүн келтирүүгө болот.
– Товардык-материалдык баалуулуктардын айлануусу = Сатылган товарлардын баасы / Орточо товардык-материалдык баалуулуктар
– Дебитордук карыздардын жүгүртүлүшү = Таза кредиттик киреше / Орточо дебитордук карыз
3. Тренддерди талдоо
Тренддерди талдоо каржылык маалыматтардын убакыттын өтүшү менен өзгөрүшүн изилдөөнү камтыйт. Графиктерди же таблицаларды түзүү менен биз каржылык көрсөткүчтөрдөгү оң же терс тенденцияларды аныктай алабыз. Мисалы, беш жылдын ичиндеги таза пайданын тенденцияларын талдоо менен биз пайданын өсүп, азайып же токтоп калганын аныктай алабыз.
4. Каржылык божомолдор
Учурдагы каржылык абалды жана тарыхый тенденцияларды түшүнгөндөн кийин, кийинки кадам келечекке каржылык божомолдорду түзүү болуп саналат. Каржылык божомолдор келечектеги кирешелерди, чыгымдарды, пайданы, акча агымдарын жана каржылык абалды болжолдоону камтыйт.
Киреше
Кирешенин болжолдоолорун тарыхый кирешенин өсүшүн талдоо жана рыноктун шарттары, атаандаштыктын деңгээли жана кеңейүү пландары сыяктуу тышкы факторлорду эске алуу менен жасоого болот.
Наркы
Чыгымдардын болжолдуу көрсөткүчтөрү бардык туруктуу жана өзгөрүлмө чыгымдарды камтышы керек. Компаниянын мурунку тажрыйбасы жана келечектеги пландары болжолдонуучу чыгымдардын так көрүнүшүн берет.
Лаба
Болжолдонгон кирешеден чыгымдарды кемитүү менен, биз компаниянын келечектеги пайдасын болжолдой алабыз.
Арус Кас
Компаниянын финансылык милдеттенмелерин аткаруу үчүн жетиштүү ликвиддүүлүгүн камсыз кылуу үчүн акча агымдарынын болжолдоолору маанилүү.
5. Сезгичтикти талдоо
Сезгичтикти талдоо - бул анализдин жыйынтыктарынын (мисалы, таза киреше же акча агымы) киргизүүлөрдүн өзгөрүшүнө канчалык сезгич экенин өлчөө ыкмасы. Мисалы, чийки заттын баасы 10% га жогоруласа, таза киреше кандайча өзгөрөт? Сезгичтикти талдоо аркылуу жетекчилик ар кандай сценарийлерге даярданып, тобокелдиктерди азайтуунун тиешелүү стратегияларын тандай алат.
6. Тобокелдикти баалоо
Ар бир финансылык анализ тобокелдиктерди баалоону камтышы керек. Финансылык тобокелдиктер ар кандай булактардан, мисалы, рыноктун туруксуздугунан, экономикалык саясаттын өзгөрүшүнөн, саясий туруксуздуктан жана башкалардан келип чыгышы мүмкүн. Тобокелдиктерди таануу жана баалоо компанияларга тобокелдиктерди азайтуунун натыйжалуу стратегияларын пландаштырууга жана ишке ашырууга жардам берет.
7. Тыянактар жана сунуштар
Финансылык талдоодогу акыркы кадам - тыянактарды жана сунуштарды иштеп чыгуу. Тыянактар талдоонун негизги жыйынтыктарын, мисалы, учурдагы финансылык абалды, тарыхый тенденцияларды жана келечектеги божомолдорду камтышы керек. Сунуштар ушул жыйынтыктарга негизделиши керек жана жетекчиликтин учурдагы финансылык абалды жакшыртуу же андан пайда табуу үчүн көрүшү керек болгон кадамдарды камтышы керек.
Кейс-стади мисалы
Так көрүнүш берүү үчүн, жөнөкөй бир мисалды карап көрөлү.
Иш: ABC компаниясы
ABC компаниясы - бул төмөнкүдөй финансылык отчеттору бар өндүрүштүк компания:
– 2022-жылдагы киреше: 10 000 000 000 рупий
– Сатылган товарлардын баасы: 6 000 000 000 рупий
– Операциялык чыгымдар: 2 000 000 000 рупий
– Жалпы киреше: 4 000 000 000 рупий
– Операциялык пайда: 2 000 000 000 рупий
– Таза пайда: 1 500 000 000 рупий
– Жалпы активдер: 15 000 000 000 рупий
– Жалпы милдеттенмелер: 8 000 000 000 рупий
– Жалпы капитал: 7 000 000 000 рупий
Бул маалыматтар менен биз бир нече финансылык катыштарды эсептей алабыз:
– Дүң пайда маржасы: 40%
– Операциялык пайданын маржасы: 20%
– Таза пайда маржасы: 15%
– Учурдагы катыш: Мисалы, учурдагы активдер 9 000 000 000 IDR жана учурдагы милдеттенмелер 5 000 000 000 IDR болсо, анда = 1.8
– Карыздын өздүк капиталга карата катышы: 1.14
Бул катыштар компаниянын каржылык көрсөткүчтөрүн жана кайсы тармактарды жакшыртуу керектигин тереңирээк түшүнүүгө мүмкүндүк берет.
Penutup
Ишкердик каржылык анализ жетекчиликке маалыматтарга негизделген чечимдерди кабыл алууга жардам берүүчү маанилүү курал болуп саналат. Жогорудагы кадамдарды аткаруу менен, ишкер компаниянын каржылык абалын терең түшүнүп, алдыдагы кыйынчылыктарды жана мүмкүнчүлүктөрдү чечүү үчүн натыйжалуу стратегияларды иштеп чыга алат. Үзгүлтүксүз каржылык анализ жүргүзүү компанияга жолдон чыкпоого жана узак мөөнөттүү максаттарына жетүүгө жардам берет.
