Бизнестің таза пайдасын қалай есептеу керек
Таза пайда бизнестегі ең маңызды көрсеткіштердің бірі болып табылады, себебі ол белгілі бір кезеңдегі барлық бизнес қызметінің «соңғы нәтижесін» білдіреді. Көптеген бизнес иелері сатылым көлемі жоғары деп санайды, бірақ олар әрқашан ақша тапшылығын сезінеді - көбінесе себебі дұрыс есептелмеген таза пайда немесе пайданы төмендететін шағын, тіркелмеген шығындар болып табылады. Таза пайданы қалай есептеу керектігін түсіну арқылы сіз бизнесіңіздің жағдайын бағалай аласыз, тиісті сату бағаларын белгілей аласыз, шығындарды бақылай аласыз және кеңейту туралы сенімдірек шешімдер қабылдай аласыз.
Төменде бизнестің таза пайдасын қалай есептеу керектігі, дайындалуы қажет компоненттер, қолданылатын формула және оңай іске асыруға арналған қарапайым мысал туралы толық талқылау берілген.
-
1. Таза пайда дегеніміз не?
Таза пайда - белгілі бір кезеңдегі (мысалы, бір ай немесе бір жыл) барлық шығындарды кірістен алып тастағаннан кейін қалған пайда. Мұндағы «барлығы» пайдалану шығындарын, әкімшілік шығындарды, маркетинг шығындарын, несие пайыздарын және тіпті салықтарды (салықтарды есептегеннен кейін) қамтиды.
Таза пайда жалпы пайдадан ерекшеленеді. Көптеген кәсіпорындар жалпы пайданы есептеу оңай болғандықтан ғана қарастырады, бірақ жалпы пайда нақты жағдайды көрсетпейді.
– Жалпы пайда: табыстан сатылған тауарлардың өзіндік құнын алып тастағанда (COGS).
– Таза пайда: жалпы пайдадан басқа барлық шығындарды (операциялық, әкімшілік, маркетингтік және т.б.) және салықтарды алып тастағанда.
-
2. Таза пайда неліктен маңызды?
Таза пайданы есептеу сізге мыналарды анықтауға мүмкіндік береді:
1. Бизнестің шынымен тиімді екенін немесе сатылымы көп екенін бағалаңыз.
2. Шығындардың тиімділігін бақылаңыз, себебі таза пайда шағын шығындарға сезімтал.
3. Нақты мақсаттар қойыңыз, мысалы, айналымның 10%-ы таза пайда мақсатын қойыңыз.
4. Баға белгілеу стратегиясын анықтаңыз: егер таза пайда аз болса, бұл бағаның тым төмен болуы немесе шығындардың тым жоғары болуы мүмкін.
5. Инвесторларды/серіктестерді ұқыпты қаржылық есептермен сендіру.
-
3. Дайындалуы тиіс деректер
Таза пайданы есептемес бұрын, сол кезеңге (мысалы, қаңтар) арналған деректерді дайындаңыз:
1. Жалпы табыс (айналым/сату)
– Қолма-қол ақша сату және аударымдар
- Қызмет көрсетуден түскен кіріс
– Кәсіпкерлік қызметпен байланысты басқа да кірістер
2. Сатылған тауарлардың құны (COGS)
– Сауда/өнім бизнесі үшін: тауарларды, шикізатты сатып алу шығындары, өндіріс шығындары, қаптама, кіріс жеткізу және өндіріске байланысты тікелей шығындар.
– Қызметтер үшін: тікелей еңбек шығындары немесе қызметті орындаудың тікелей шығындары.
3. Пайдалану шығындары
– Жалға алу, электр қуаты, су, интернет
– Қызметкерлердің жалақысы, ынталандыру шаралары
– Көлік, бензин
– Жабдыққа техникалық қызмет көрсету
– Өтінім/пошталық төлемдер, бағдарламалық жасақтамаға жазылымдар
4. Маркетинг шығындары
– Жарнама (Мета жарнамалар, Google жарнамалары)
– Қолдау, серіктестік комиссиясы
– Кәсіпорын қамтитын жеңілдіктер/акциялар
5. Әкімшілік және жалпы шығындар
– ATK, банк комиссиясы, аударым комиссиясы, қызмет көрсету комиссиясы
– Кәсіпкерлік салық (егер шығыс ретінде тіркелген болса)
– Әрбір кезең үшін алынатын заңдық немесе лицензиялық алымдар
6. Несие бойынша пайыздар (бар болса)
– Айналым капиталына несиелерден немесе бөліп төлеуден түскен пайыздық шығыстар.
7. Табыс салығы (тәсілге байланысты міндетті емес)
– Таза пайданы салық салынғанға дейін немесе салық салынғаннан кейін есептеуге болады. Шағын және орта бизнес иелері үшін екеуі де жиі бақыланады.
-
4. Таза пайданы есептеу формуласы
Жалпы алғанда:
Таза пайда = Кіріс – COGS – Пайдалану шығындары – Басқа шығындар – Салықтар
Неғұрлым үйлесімді болу үшін, әдетте келесі кезеңдерден өтеді:
1. Жалпы пайда = Табыс – COGS
2. Операциялық пайда = Жалпы пайда – Операциялық шығындар (маркетинг пен әкімшілік шығындарды қоса алғанда)
3. Таза пайда = Операциялық пайда – Пайыздық шығыстар – Салық
Барлық бизнестің пайыздық мөлшерлемесі мен салық ауыртпалығы бірдей емес, сондықтан сіз соған сәйкес реттей аласыз.
-
5. Бизнестің таза пайдасын есептеу мысалы (қарапайым)
Мысалы, сізде сәнді сусындар бизнесі бар делік. Бір айлық деректер:
A. Табыс
– Сусындар сатылымы: 60 000 000 рупий
Жалпы табыс = 60 000 000 рупий
B. COGS (тікелей өнім шығындары)
– Шикізат (сүт, қант, ұнтақ): 18 000 000 рупий
– Кесе, сабан, қақпақ: 4 000 000 рупий
– Шикізатты жеткізу құны: 1 000 000 рупий
Жалпы COGS = 23 000 000 рупий
Жалпы пайда = 60 000 000 – 23 000 000 = 37 000 000 рупий
C. Пайдалану шығындары
– Орынды жалға алу: 6 000 000 рупий
– 2 қызметкердің жалақысы: 8 000 000 рупий
– Электр қуаты және су: 1 200 000 рупий
– Интернет және кассаға өтініш: 300 000 рупий
– Көлік/басқа операциялар: 500 000 рупий
Жалпы пайдалану шығындары = 16 000 000 рупий
D. Маркетинг шығындары
– Жарнама және акциялар: 2 000 000 рупий
Маркетингтің жалпы сомасы = 2 000 000 рупий
E. Басқа шығындар
– Банк/QRIS әкімші ақысы: 400 000 IDR
– Жабдыққа техникалық қызмет көрсету: 300 000 рупий
Басқа шығындардың жалпы сомасы = 700 000 рупий
Операциялық пайда = 37 000 000 – (16 000 000 + 2 000 000 + 700 000)
= 37.000.000 - 18.700.000
= 10 500 000 рупий
F. Салық (мысалы, ШОБ үшін соңғы салық немесе қарапайым салық тәсілі)
Мысалы, сіз салықты бөлесіз: 900 000 рупий
Таза пайда = 18 300 000 – 900 000 = 17 400 000 рупий
Осылайша, бір айда компания 17 400 000 рубль таза пайда тапты.
-
6. Таза пайда маржасын есептеу
Номиналды таза пайдадан басқа, айдан айға салыстыруды жеңілдету үшін пайызды да білуіңіз керек:
Таза пайда маржасы = (Таза пайда ÷ Табыс) × 100%
Мысалда:
Маржа = (17 400 000 ÷ 60 000 000) × 100% = 29%
29% маржа көптеген бизнес түрлері үшін жоғары болып саналады, бірақ салаға байланысты өзгеруі мүмкін.
-
7. Таза пайданы есептеу кезінде жиі кездесетін қателіктер
1. Жеке және бизнес ақшасын араластыру
Бұл ең көп таралған қателік. Нәтижесінде шығындар түсініксіз болып, таза пайда «жоғалып кететін» сияқты.
2. Шағын шығындарды қоспағанда
Тұрақ ақысы, әкімшілік алымдар, галлон толтыру, курьерлік комиссиялар — егер бұл жиі болып тұрса, жалпы сома үлкен болады.
3. COGS және пайдалану шығындарын дұрыс емес топтастыру
COGS өнімге/қызметке тікелей үлес қосатын шығындарды қамтуы керек. Оларды араластыру маржа талдауының дәлсіздігіне әкелуі мүмкін.
4. Активтердің амортизациясын ескермеу
Шығындарды кезең бойынша шынайы ету үшін машиналар, блендерлер, ноутбуктар, көліктер амортизациялануы мүмкін.
5. Емшек емізу кезінде тұрақты кезеңдерді жасамау
Есептеулер ай сайын немесе жыл сайын тұрақты болуы керек. Осы айдағы табысты өткен айдағы шығындармен араластырмаңыз.
-
8. Дәл есептеулерге арналған практикалық кеңестер
– Қарапайым кассалық кітапты немесе электрондық кестені пайдаланыңыз, онда санаттары: кіріс, COGS, операциялар, маркетинг, әкімшілік.
– Күнделікті транзакцияларды жазып алыңыз, айдың соңын күтпеңіз.
– Бөлек бизнес шоттары, кем дегенде бір бизнес үшін арнайы шот.
– Шығындарды растайтын құжаттарды (жазбалар, шот-фактуралар, банктік көшірмелер) сақтаңыз.
– Ай сайынғы бағалау: әр ай сайын таза пайда маржасын салыстырыңыз және ауытқулардың себептерін іздеңіз.
-
Жабу
Кәсіпорынның таза пайдасын есептеу қиын емес, егер сіз табысыңыз бен барлық шығындарыңызды үнемі жазып отырсаңыз. Негізгі формуладан бастаңыз: Кіріс – COGS – Операциялық шығындар – Басқа шығындар – Салықтар. Бұл қарапайым, бірақ түсінікті есеп арқылы сіз бизнесіңіздің шынымен тиімді екенін, қандай шығындарды азайту керектігін және нақты өсу мақсаттары қандай екенін анықтай аласыз.
Қаласаңыз, бизнесіңіздің түрін (сауда, өндіріс, қызметтер) және ай сайынғы транзакциялардың мысалдарын көрсетіңіз, мен сізге ең қолайлы таза пайда есептеу кестесінің форматын жасауға көмектесемін.
