Փոքր բիզնեսի ֆինանսական հաշվետվությունների ստեղծում
Փոքր բիզնեսի կառավարումը միայն ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքը չէ, այլ նաև ֆինանսական կառավարման ապահովումը: Շատ ՄՓՄՁ սեփականատերեր ֆինանսական հաշվետվությունները բարդ են համարում, բայց պարզ և հետևողական քայլերով դուք կարող եք ստեղծել ֆինանսական հաշվետվություններ, որոնք կօգնեն ձեզ ավելի տեղեկացված բիզնես որոշումներ կայացնել: Ֆինանսական հաշվետվությունները պարզապես «հարկային գրառումներ» չեն, այլ ձեր բիզնեսի առողջության ուղեցույց՝ արդյոք ձեր բիզնեսը իսկապես շահութաբեր է, որտեղից է գալիս ձեր գումարը, որտեղից է այն դուրս գալիս, և որքանով է ձեր բիզնեսի կարողությունը վճարելու իր պարտավորությունները:
Ինչո՞ւ են ֆինանսական հաշվետվությունները կարևոր փոքր բիզնեսի համար։
Ֆինանսական հաշվետվությունները օգնում են ձեզ հասկանալ ձեր բիզնեսի իրական կատարողականը, այլ ոչ թե միայն գնահատականները: Երբեմն վաճառքը թվում է բարձր, բայց ձեր հաշվի կանխիկը չի աճում, քանի որ շահագործման ծախսերը, պարտքը կամ պաշարները կախում են միջոցները: Ճշգրիտ հաշվետվությունների միջոցով դուք կարող եք՝
1. Իմացեք յուրաքանչյուր ժամանակահատվածի իրական շահույթը/վնասները։
2. Վերահսկեք դրամական միջոցների հոսքը, որպեսզի բիզնեսը չսպառի կանխիկը։
3. Առանձնացրեք անձնական և գործարար գումարները, որպեսզի կառավարումն ավելի պրոֆեսիոնալ լինի։
4. Հեշտացնում է վարկերի կամ ներդրումների համար դիմելը, քանի որ բանկերն ու ներդրողները տվյալների կարիք ունեն։
5. Դառնալ որոշումների հիմք՝ բարձրացնել գները, նվազեցնել ծախսերը, ավելացնել պաշարները կամ բացել մասնաճյուղեր։
Ֆինանսական հաշվետվությունների տեսակները, որոնք պետք է ստեղծվեն
Փոքր բիզնեսների համար անհրաժեշտ չէ անմիջապես բարդ հաշվետվություններ ստեղծել։ Կենտրոնացեք այս երեք հիմնական հաշվետվությունների վրա՝
1. Եկամտի հաշվետվություն
Ցույց է տալիս եկամուտը, ծախսերը և շահույթը (կամ վնասը) որոշակի ժամանակահատվածում (օրինակ՝ ամսական):
2. Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվություն
Այն պատկերում է կանխիկի մուտքի և ելքի հոսքը։ Սա կարևոր է, քանի որ բիզնեսը կարող է շահութաբեր լինել թղթի վրա, բայց ունենալ կանխիկի պակաս։
3. Հաշվեկշիռ
Ցուցադրում է ակտիվների (գույք), պարտավորությունների (պարտքի) և կապիտալի դիրքը որոշակի ամսաթվի դրությամբ։
Եթե ձեր բիզնեսը դեռևս շատ փոքր է, կարող եք սկսել շահույթից և վնասից, ինչպես նաև դրամական հոսքից։ Հաշվեկշիռը կարող է կազմվել գրառումներն ավելի կազմակերպված դարձնելուց հետո։
Քայլ 1. Առանձնացրեք բիզնեսի և անձնական ֆինանսները
Ամենահիմնական, բայց հաճախ անտեսվող քայլը գործարար գումարները անձնական գումարից առանձնացնելն է: Ստեղծեք նվիրված գործարար հաշիվ կամ առնվազն առանձին «գործարար դրամական դրամապանակ»: Այս տարանջատումը թույլ է տալիս ավելի հստակ գրառումներ կատարել. որ ծախսերն են գործարար ծախսեր, և որոնք՝ տնային ծախսեր:
Եթե դուք գումար եք հանում անձնական կարիքների համար, գրանցեք այն որպես անձնական (սեփականատիրոջ կողմից հանում), այլ ոչ թե որպես գործարար ծախս: Սա կապահովի ձեր եկամտի հաշվետվության ճշգրտությունը:
Քայլ 2. Ստեղծեք պարզ գրառումների պահպանման համակարգ
Կարող եք օգտագործել տետր, աղյուսակ (Excel/Google Sheets) կամ հաշվապահական հավելված։ Հիմնականը հետևողականությունն է։ Ամեն օր գրանցելու համար անհրաժեշտ նվազագույն տվյալները հետևյալն են.
– Գործարքի ամսաթիվը
- Գործարքի մանրամասները
– Մուտքագրված կանխիկ (վաճառք, վճարված դեբիտորական պարտքեր և այլն)
– Կանխիկացում (նյութերի գնում, առաքման ծախսեր, վարձավճար, աշխատավարձ և այլն)
- Վճարման եղանակ (կանխիկ/փոխանցում/էլեկտրոնային դրամապանակ)
- Գործարքի ապացույց (հաշիվ-ապրանքագիր/վկայագիր)
Սովորություն դարձրեք գործարքների ապացույցները պահել թղթապանակում կամ թվային տարբերակով, որպեսզի դրանք հեշտությամբ հետևելի լինեն անհամապատասխանությունների դեպքում։
Քայլ 3. Եկամուտի ճիշտ գրանցում
Եկամուտը ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքից ստացված բոլոր գումարներն են: Մանրամասն գրանցեք եկամուտը ըստ աղբյուրի, օրինակ՝
- Խանութում կանխիկ վաճառք
- Առցանց շուկայի վաճառք
- Մեծածախ պատվերներ
– Լրացուցիչ ծառայություններ (օրինակ՝ հաճախորդներից գանձվող առաքման վճարներ)
Եթե վաճառում եք վարկով (հաճախորդները վճարում են ավելի ուշ), գրանցեք այն որպես դեբիտորական պարտք։ Սա կարևոր է, որպեսզի չվաստակած գումարը չդիտարկեք որպես հասանելի կանխիկ։
Քայլ 4. Խմբային բիզնեսի ծախսեր
Ծախսերը հաճախ այն «խոռոչն» են, որը բիզնեսին այնպիսի զգացողություն է տալիս, կարծես այն երբեք չի զարգանում։ Պարզաբանելու համար, խմբավորեք ծախսերը մի քանի կատեգորիաների՝
1. Վաճառված ապրանքների արժեքը (ՎԱԾ)
Արտադրանքի արտադրության ուղղակի ծախսեր, օրինակ՝ հումք, փաթեթավորում, արտադրության ծախսեր։
2. Գործառնական ծախսեր
Բիզնես վարելու ծախսեր՝ վարձավճար, էլեկտրաէներգիա, ինտերնետ, աշխատակիցների աշխատավարձեր, տրանսպորտ, գրենական պիտույքներ, գովազդ:
3. Այլ ծախսեր
Ոչ սովորական ծախսեր, օրինակ՝ սարքավորումների նորոգում, տուգանքներ, բանկային վարչական վճարներ։
Այս կատեգորիայի միջոցով դուք կարող եք գնահատել՝ արդյոք գովազդի ծախսերը չափազանց բարձր են, արդյոք վարձավճարը ծանրաբեռնված է, թե՞ վաճառքի գինը ծածկել է COS-ը։
Քայլ 5. Պատրաստեք եկամտի հաշվետվությունը
Պարզ շահույթի և վնասի հաշվետվությունը կարող է կազմվել ամսական։ Հիմնական ձևաչափը հետևյալն է.
Պենդապատան
(-) ՀԷԿ
= Համախառն շահույթ
(-) Գործառնական ծախսեր
= Զուտ շահույթ
Արագ օրինակ՝
Հունվարի եկամուտը՝ 20.000.000 ռուփի
Վաճառված ապրանքների արժեքը՝ 12.000.000 ռուփի
Ընդհանուր շահույթ՝ 8.000.000 ռուփի
Գործառնական ծախսեր (վարձավճար, էլեկտրաէներգիա, աշխատավարձեր, գովազդ). 5.500.000 ռուփի
Զուտ շահույթ՝ 2.500.000 ռուփի
Այս հաշվետվությունից կարող եք գնահատել արդյունավետությունը: Եթե զուտ շահույթը ցածր է, կարող եք պարզել պատճառները՝ ծախսային ծախսերը չափազանց բարձր են, գնագոյացումը՝ անհամապատասխան, կամ շահագործման ծախսերը՝ ուռճացված:
Քայլ 6. Ստեղծեք դրամական հոսքի հաշվետվություն
Դրամական հոսքը կենտրոնանում է իրականում մտնող և դուրս եկող գումարի վրա։ Այն այն բաժանում է հետևյալի՝
– Դրամական միջոցների ներհոսք՝ կանխիկ վաճառք, դեբիտորական պարտքերի կարգավորում, լրացուցիչ կապիտալ
– Կանխիկի դուրսբերում՝ հումքի վճարում, վարձավճարի վճարում, աշխատավարձերի վճարում, վճարումներ, սարքավորումների գնում
Նկատի ունեցեք, որ զուտ եկամուտը միշտ չէ, որ հավասար է կանխիկին։ Օրինակ, եթե դուք գրանցում եք 5.000.000 ռուփիի վարկային վաճառք, դա մեծացնում է եկամուտը, բայց կանխիկը չի ավելացել։ Հետևաբար, կանխիկի հոսքը օգնում է ապահովել, որ բիզնեսն ունենա միջոցներ ամենօրյա գործունեությունը հոգալու համար։
Քայլ 7. Պատրաստեք պարզ հաշվեկշիռ
Հաշվեկշիռը գրանցում է ֆինանսական դիրքը որոշակի ամսաթվի դրությամբ։ Բանաձևը հետևյալն է՝
Ակտիվներ = Պարտավորություններ + Սեփական կապիտալ
Ակտիվները ներառում են կանխիկ, բանկային մնացորդներ, դեբիտորական պարտքեր, գույքագրում, սարքավորումներ:
Պարտավորությունները ներառում են առևտրային պարտքեր, բանկային պարտքեր, մաս-մաս վճարումներ։
Կապիտալը գալիս է սեփականատիրոջ ներդրումներից և պահպանված շահույթից։
Contoh:
Ակտիվներ՝ կանխիկ՝ 3.000.000 ռուփի, պաշարներ՝ 7.000.000 ռուփի, սարքավորումներ՝ 5.000.000 ռուփի → ընդհանուր՝ 15.000.000 ռուփի
Պարտավորություններ՝ մատակարարի պարտք՝ 4.000.000 ռուփի
Կապիտալ՝ 11.000.000 ռուփի
Հավասարակշռված ընդհանուր՝ 15.000.000 = 4.000.000 + 11.000.000
Հաճախակի սխալներ, որոնք պետք է խուսափել
Փոքր բիզնեսում հաճախ հանդիպող որոշ սխալներ.
1. Փոքր գործարքների, ինչպիսիք են կայանատեղին, վարչական վճարները կամ սնունդը, չգրանցելը։ Չնայած դրանք հաճախակի են լինում, դրանք կազմում են զգալի գումար։
2. Բոլոր մուտքային գումարները համարեք շահույթ՝ առանց հաշվարկելու ծախսերն ու ծախսերը։
3. Պաշարների հաշվառումը չի կատարվում այնպես, որ ծախսերի հաշվառումը ճշգրիտ չլինի։
4. Ձայնագրման ուշացումով դուք մոռանում եք, և տվյալներին վստահել հնարավոր չէ։
5. Անձնական և գործնական գումարների խառնումը կարող է փչացնել հաշվետվությունները։
Եզրակացություն՝ սկսեք պարզից և եղեք հետևողական
Փոքր բիզնեսի ֆինանսական հաշվետվությունների կազմումը պարտադիր չէ, որ կատարյալ լինի առաջին օրվանից։ Սկսեք ամենօրյա գրառումներից, այնուհետև ամփոփեք դրանք ամսական հաշվետվությունների մեջ՝ շահույթ և վնաս, և դրամական հոսք։ Երբ դրանց հետ հարմարվեք, ստեղծեք հաշվեկշիռ՝ ձեր բիզնեսի ընդհանուր վիճակը գնահատելու համար։ Կազմակերպված հաշվետվությունների միջոցով դուք կարող եք ավելի արագ որոշումներ կայացնել, խուսափել ծախսերի գերծանրաբեռնվածությունից և պատրաստել ձեր բիզնեսը աճի համար։
Եթե ցանկանում եք, կարող եմ օգնել ձեզ ստեղծել պարզ ֆինանսական հաշվետվության ձևանմուշ (Excel/Google Sheets), որը կհամապատասխանի ձեր բիզնեսի տեսակին (խոհարարական, փոքր խանութ, ծառայություն կամ առցանց խանութ):
